نصائح للمطالبة بخسائر ضريبية من دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية

يعد تقلب العملات المشفرة أمرًا مزعجًا للأعصاب ، وقد لا يكون قد انتهى بعد. قد يجعل الاضطراب مستثمري العملات المشفرة والشركات المرتبطة بالعملات المشفرة أقل حماسًا مما كانت عليه عندما بدت الأسعار في ارتفاع مستمر. مع سقوط السوق من منحدر ، ستكون هناك خسائر كبيرة للمطالبة بضرائبك ، أليس كذلك؟ ليس بالضرورة. مع هز دولارات الولايات المتحدة في العالم الرقمي ، يجدر بك أن تسأل عما إذا كان هناك أي عصير ليمون يمكنك تحقيقه من خلال المطالبة بخسائر ضرائبك.

أولاً ، اسأل عما حدث من وجهة نظر ضريبية. إذا كنت تتداول وتحقق مكاسب كبيرة خاضعة للضريبة ، ولكن بعد ذلك انخفض الحد الأدنى ، ففكر أولاً فيما إذا كان بإمكانك دفع ضرائبك مقابل المكاسب التي حققتها هذا العام بالفعل. الضرائب سنوية وتستند بشكل عام إلى سنة تقويمية ما لم تكن قد اخترت خلاف ذلك بشكل صحيح. ابدأ بالاقتراح الذي مفاده أنه في كل مرة تبيع أو تستبدل عملة مشفرة بالنقد ، أو عملة أخرى مشفرة ، أو لسلع أو خدمات ، تعتبر المعاملة حدثًا خاضعًا للضريبة.

كان ذلك نتيجة إطلاق النار على دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية "حول العالم فيإشعار 2014-21 عندما أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية أن التشفير هو ملكية للأغراض الضريبية. ليست العملة ، وليس الأوراق المالية ، ولكن الممتلكات ، لذا فإن معظم أي معاملة تعني أن مصلحة الضرائب تريد منك الإبلاغ عن ربح أو خسارة.

متعلق ب:أشياء يجب معرفتها (والخوف) حول تقارير ضريبة التشفير الجديدة الخاصة بمصلحة الضرائب

قبل عام 2018 ، ادعى العديد من مستثمري العملات المشفرة أن عمليات تبادل العملات المشفرة معفاة من الضرائب. لكن هذه الحجة استندت إلى القسم 1031 من قانون الضرائب. كانت حجة جيدة ، اعتمادًا على الحقائق والتقارير. لكن هذه الحجة تلاشت بدءًا من عام 2018. تنص المادة 1031 من قانون الضرائب الآن على أنها تنطبق على مقايضات العقارات فقط.

تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتدقيق بعض دافعي ضرائب العملات المشفرة قبل عام 2018 ، وحتى الآن ، لا يبدو أنها تحب حجة 1031 ، حتى قبل عام 2018. حتى أن مصلحة الضرائب أصدرت جزءًا واحدًا من الإرشادات تقول إن عمليات تبادل العملات المشفرة المعفاة من الضرائب لا تعمل. قد نحتاج إلى دعوى قضائية لحلها إذا دفعتها مصلحة الضرائب إلى هذا الحد. بعد كل شيء ، ينطبق فقط على عام 2017 والسنوات السابقة ، لذلك يتضاءل أهميته.

ولكن بغض النظر عما إذا كنت تستخدم العملة المشفرة للدفع لشخص ما ، أو لمبادلة العملة المشفرة ، أو بيعها بشكل مباشر ، فهل لديك مكاسب أو خسائر؟ بالنسبة لمعظم الأشخاص ، ستخضع المكاسب أو الخسائر لمكاسب / خسائر رأس المال قصيرة الأجل أو طويلة الأجل بناءً على الأساس (ما دفعته مقابل العملة المشفرة) ، وفترة الاحتفاظ ، والسعر الذي تم به بيع العملة المشفرة أو استبدالها. ومع ذلك ، قد يكون لدى بعض الأشخاص مكاسب أو خسائر عادية ، وهذا الموضوع يستحق إعادة النظر فيه. هل تتداول في العملات المشفرة كعمل تجاري؟

متعلق ب:تم فضح الخرافات الضريبية الرئيسية حول العملة المشفرة

يريد معظم المستثمرين معدلات مكاسب رأس المال طويلة الأجل على المكاسب إذا قاموا بالشراء والاحتفاظ بها لأكثر من عام. ومع ذلك ، قد يكون علاج الدخل العادي مفيدًا للبعض ، على الأقل بالنسبة للخسائر. يمكن لمتداولي الأوراق المالية إجراء انتخابات القسم 475 مارك للسوق بموجب قانون الضرائب ، ولكن هل يعمل ذلك مع العملة المشفرة؟ انه غير واضح. للتأهل ، يجب على المرء أن يجادل بأن العملة المشفرة تشكل أوراقًا مالية أو سلعًا.

جادلت لجنة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية بأن بعض العملات المشفرة هي أوراق مالية ، وقد تكون هناك حجج لتوصيف السلع أيضًا. إنه على الأقل يستحق التفكير فيه في بعض الحالات. ومع ذلك ، بالإضافة إلى تحديد موقف بأن العملة الرقمية هي ورقة مالية أو سلعة ، ستحتاج إلى التأهل كمتداول من أجل إجراء اختيار السوق. ما إذا كانت أنشطة الفرد تشكل "تداولًا" بدلاً من "استثمار" هي مسألة أساسية في تحديد ما إذا كان الشخص مؤهلًا لإجراء انتخابات تناسب السوق.

يسرد IRS تفاصيل حول من هو المتداول ، وعادة ما يتميز بالحجم الكبير والاحتفاظ قصير الأجل ، على الرغم من أن الاستثمار والتداول قد يبدو في بعض الأحيان متشابهين إلى حد ما.

إذا تبين أن العملة المشفرة مؤهلة للتسويق في السوق وإذا كنت مؤهلاً واخترتها ، فيمكنك وضع علامة لتسويق الأوراق المالية أو السلع الخاصة بك في آخر يوم عمل من العام. أي ربح أو خسارة سيكون دخلًا عاديًا ومكاسب أيضًا. ستكون الفائدة هي أن العملية المرهقة لتتبع تاريخ ووقت الحصول على كل عملة مشفرة وتحديد العملة المشفرة التي بعتها لن تكون مطلوبة.

بالنسبة لمعظم الناس ، فإن هذه الانتخابات ، إذا كانت متاحة ، من المحتمل ألا تكون منطقية ، ولكن كما هو الحال مع الكثير في عالم الضرائب المشفرة ، فإن الكثير غير مؤكد. في الماضي ، كان يُطلق على بعض الانخفاضات في قيمة العملة المشفرة اسم "الانهيار السريع" ، وهو حدث في أسواق الأوراق المالية الإلكترونية حيث يؤدي سحب أوامر الأسهم إلى تضخيم انخفاض الأسعار بسرعة ، ثم يتعافى بسرعة. في حالة الأسهم ، صوتت هيئة الأوراق المالية والبورصات في 10 يونيو 2010 ، لسن قواعد لإيقاف التداول تلقائيًا على أي سهم في S & amp؛ P 500 يتغير سعره بأكثر من 10 ٪ في أي فترة مدتها خمس دقائق.

يوجه أمر وقف الخسارة الوسيط إلى البيع بأفضل سعر متاح إذا وصل السهم إلى سعر محدد. يستخدم بعض الأشخاص نفس الفكرة مع التشفير. حتى أن البعض يرغب في إعادة شراء العملة المشفرة بعد البيع ، وباستخدام التشفير ، يمكنك القيام بذلك. على النقيض من ذلك ، مع الأسهم ، هناك قواعد بيع غسيل ، والتي تقيد البيع (لبدء الخسائر) وإعادة شراء الأسهم في غضون 30 يومًا. لا توجد قواعد بيع مغسولة للعملات المشفرة ، لذا يمكنك بيع عملتك المشفرة وشرائها مرة أخرى دون فترة انتظار مدتها 30 يومًا.

هذه المقالة هي لأغراض المعلومات العامة ولا يُقصد منها ولا ينبغي اعتبارها استشارة قانونية.

الآراء والأفكار والآراء الواردة هنا هي آراء المؤلف وحدها ولا تعكس بالضرورة وجهات نظر وآراء كوينتيليغراف أو تمثلها.