المصدر: TaxDAO
كولورادو، يشار إليها باسم كولورادو، وتقع في غرب الولايات المتحدة، وتمتد على جبال روكي الشرقية. تبلغ مساحتها حوالي 268 ألف كيلومتر مربع ويبلغ عدد سكانها حوالي 5.77 مليون (2020) من بين الولايات الخمسين في الولايات المتحدة، وهي تحتل المرتبة الثامنة من حيث المساحة والمرتبة 21 من حيث عدد السكان. عاصمة الولاية هي دنفر، وهي أيضًا أكبر مدينة في الولاية. تحتل كولورادو مكانة هامة في الولايات المتحدة بسبب مواردها الطبيعية الغنية وبنيتها الاقتصادية المتنوعة.
(مخطط تم إعداده ذاتيًا، مصدر البيانات: ويكيبيديا كولورادو)
في عام 2022، سيبلغ إجمالي الحجم الاقتصادي في كولورادو حوالي 484 مليار دولار أمريكي، وهو ما يمثل الناتج المحلي الإجمالي للولايات المتحدة. 1.9%. التنمية الاقتصادية في كولورادو متنوعة للغاية، بما في ذلك ستة صناعات أساسية: الطيران والفضاء والتكنولوجيا الحيوية والطاقة والخدمات المالية وبرمجيات تكنولوجيا المعلومات. صناعة التكنولوجيا الفائقة في الولاية متطورة للغاية، خاصة في مدن مثل دنفر وبولدر، حيث تجمع عدد كبير من شركات الابتكار التكنولوجي مثل أوراكل، وبلومبرج، وشركة نيومونت للتعدين. كولورادو هي أيضًا ولاية زراعية مهمة في الولايات المتحدة، حيث تحتوي على منتجات زراعية رئيسية بما في ذلك لحوم البقر والقمح والذرة. بالإضافة إلى ذلك، مع المناظر الطبيعية الشهيرة مثل جبال روكي، أصبحت كولورادو وجهة سياحية مشهورة عالميًا، حيث تجتذب ملايين السياح كل عام.
(مخطط تم إعداده ذاتيًا، مصدر البيانات: تسجيل مؤسسة FinCEN للعملات المشفرة)
بغض النظر عن المؤشرات مثل المنطقة أو السكان أو المجموع الاقتصادي، فإن كولورادو هي أكبر ولاية في الولايات المتحدة الولايات المتحدة دولة صغيرة نسبيًا، لكن موقع الولاية في أنشطة العملات المشفرة مهم للغاية وفقًا لبيانات شبكة مكافحة الجرائم المالية الأمريكية (FinCEN)، تمثل شركات العملات المشفرة المسجلة في كولورادو حوالي 33% من شركات العملات المشفرة المسجلة في الولايات المتحدة. الدول. من وجهة نظر تحليلية، ترجع هذه الظاهرة بشكل أساسي إلى الدعم السياسي النشط الذي تتمتع به كولورادو، والبيئة التنظيمية المريحة والمزايا في مجال الطاقة والصناعة، والتي لا غنى عنها أيضًا بمساعدة الشخصيات الرئيسية. بعد ذلك، سنلقي نظرة فاحصة على أداء كولورادو المحدد في هذه المجالات وكيف يمكن أن تدفع الولاية لتصبح مركزًا رئيسيًا لصناعة العملات المشفرة.
يتميز النظام الضريبي في كولورادو بالبساطة والتوحيد. بالمقارنة مع أنظمة الضرائب التقدمية المعقدة في بعض الولايات، تتبنى كولورادو معدل ضريبي واحد يظل ثابتًا لكل من الأفراد والشركات، مما يجعل النظام الضريبي في كولورادو بسيطًا وشفافًا. وبشكل عام، فإن العبء الضريبي في كولورادو عند مستوى منخفض إلى حد ما، خاصة فيما يتعلق بضريبة الدخل وضريبة المبيعات، والتي تتمتع بقدرة تنافسية على المستوى الوطني.
2.1 أنواع الضرائب ومعدلاتها
يوجد حاليًا 11 فئة رئيسية من الضرائب على موقع كولورادو الرسمي، مثل ضريبة الدخل وضريبة الأراضي والمبيعات وضريبة الاستخدام وما إلى ذلك. يتم تلخيص بعض أنواع الضرائب ومعدلاتها على النحو التالي:
2.2 دافعو الضرائب
قوي>بموجب النظام الضريبي في كولورادو، يشمل دافعو الضرائب الأفراد والشركات والكيانات القانونية الأخرى، وتنعكس الأعباء الضريبية في العديد من الجوانب.
يدفع الأفراد في كولورادو ضريبة الدخل الشخصي بالولاية بنسبة 4.4%، وهو المعدل الثابت للولاية وينطبق على الأفراد من جميع مستويات الدخل. بالإضافة إلى ذلك، يُطلب من الأفراد دفع ضريبة مبيعات على مستوى الولاية على مشتريات السلع وخدمات معينة، بمعدل أساسي قدره 2.9%، ويمكن للحكومات المحلية فرض ضرائب إضافية، ليصل إجمالي معدل ضريبة المبيعات إلى 7.78% في بعض المناطق. . إذا كان الفرد يمتلك عقارات (مثل العقارات السكنية أو التجارية)، فيجب عليه دفع الضرائب العقارية التي تفرضها الحكومات المحلية. يبلغ متوسط معدل الضريبة العقارية في كولورادو في عام 2023 حوالي 0.54٪، وهو منخفض نسبيًا مقارنة بـ 0.54٪. المستوى الوطني.
بالنسبة للشركات، تفرض كولورادو نفس ضريبة الدخل الثابتة بنسبة 4.4% مثل الأفراد، وينطبق هذا المعدل على الشركات بغض النظر عن الحجم أو الدخل. بالإضافة إلى ذلك، يُطلب من الشركات جمع وتحويل ضريبة المبيعات على بيع السلع والخدمات، وهو ما ينطبق على معظم السلع المادية وكذلك بعض السلع الرقمية (مثل البرامج والخدمات عبر الإنترنت وما إلى ذلك). تفرض كولورادو أيضًا ضريبة ملكية السيارات على مركبات الأعمال، مع تعديل المعدل بناءً على عمر السيارة وقيمتها المقدرة. على الرغم من أن كولورادو ليس لديها ضريبة امتياز أو ضريبة شركات مماثلة بخلاف ضريبة دخل الشركات، إلا أنه لا يزال يتعين على الشركات الإبلاغ عن ضرائب الدخل والمبيعات الخاصة بها لضمان الامتثال للقانون.
2.3 أهداف الضرائب
تغطي أهداف الضرائب في كولورادو السلع والخدمات ومكاسب رأس المال وصناعات محددة، كما أن أنواع الضرائب واسعة نسبيًا. يتم تضمين الدخل الشخصي ودخل الشركات، ومبيعات المنتجات، والعقارات، والممتلكات المنقولة، والخدمات المحددة، وما إلى ذلك في النظام الضريبي، مما يشكل إطارًا شاملاً نسبيًا لتحصيل الضرائب. في هذا النظام، يتم الجمع بين الضرائب المحلية والضرائب على مستوى الدولة لضمان توزيع الضرائب بشكل معقول بين الأنشطة الاقتصادية والصناعات المختلفة، وتكون الأعباء الضريبية للمؤسسات والأفراد متوازنة نسبيًا.
السلع: تفرض كولورادو ضريبة مبيعات على معظم السلع الملموسة، حيث يبلغ معدل ضريبة الولاية 2.9%، وهو أحد أدنى المعدلات الأساسية في البلاد. تشمل ضريبة المادة السلع المشتركة مثل السلع الاستهلاكية اليومية والملابس. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للحكومات المحلية فرض معدلات ضريبية إضافية، ليصل إجمالي معدل ضريبة المبيعات إلى 7.78% في بعض المناطق. تستهدف ضريبة الأملاك في كولورادو العقارات الشخصية والشركات، بما في ذلك العقارات السكنية والتجارية والأراضي الشاغرة. يبلغ متوسط معدل الضريبة العقارية في عام 2023 حوالي 0.54%.
الخدمات: على الرغم من أن العديد من الخدمات غير خاضعة للضريبة في كولورادو، إلا أن بعض الخدمات لا تزال مصنفة على أنها خاضعة للضريبة. تشمل الخدمات الخاضعة للضريبة خدمات الإصلاح والخدمات الرقمية (مثل اشتراكات البرامج وخدمات البث المباشر) وخدمات الترفيه وخدمات تلفزيون الكابل. بالإضافة إلى ذلك، مع توسع الاقتصاد الرقمي، بدأت كولورادو أيضًا في فرض ضرائب على المزيد والمزيد من السلع والخدمات الافتراضية، مثل خدمات الحوسبة السحابية وغيرها من خدمات المنصات عبر الإنترنت. يجب على الشركات التي تقدم خدمات خاضعة للضريبة جمع وتحويل ضريبة المبيعات نيابة عنها لضمان الامتثال للوائح الدولة.
المكاسب الرأسمالية: تفرض ولاية كولورادو ضرائب على الدخل والأرباح الرأسمالية للأفراد والشركات بمعدل ثابت قدره 4.4%. تخضع أجور الأفراد والرواتب وإيرادات الفوائد وإيرادات أرباح الأسهم، وكذلك دخل الأعمال التجارية للمؤسسات، لضريبة الاستحواذ على رأس المال. يتم أيضًا فرض ضريبة على أرباح رأس المال (مثل الأرباح الناتجة عن بيع الأصول مثل الأسهم والعقارات وما إلى ذلك) بنفس معدل ضريبة الدخل الشخصي.
الملكية المتنقلة والنقل: تفرض كولورادو ضريبة ملكية المركبات على المركبات المملوكة للأفراد والشركات.
منتجات استهلاكية محددة: تفرض كولورادو ضرائب خاصة على بعض المنتجات الاستهلاكية، مثل الوقود والتبغ والكحول.
2.4 الحوافز الضريبية
بحسب الموقع الرسمي، هناك العديد من الحوافز الضريبية في كولورادو، بإجمالي أربع وعشرين فئة. باعتبارها ولاية ذات عبء ضريبي منخفض، تجتذب كولورادو المستثمرين والمقيمين من خلال سلسلة من الحوافز وتخلق بيئة تشغيل مواتية للشركات. وتشمل هذه الائتمان الضريبي للاستثمار في الصناعات المتقدمة، والائتمان الضريبي لملكية أسهم الموظفين، والائتمان الضريبي لمساهمة منطقة المؤسسة، والائتمان الضريبي للمنفعة الشخصية، وما إلى ذلك.
2.4.1 الحوافز الضريبية للشركات
بالنسبة للشركات، تقدم كولورادو العديد من الحوافز التي تغطي الاستثمارات الرأسمالية والابتكار في مجال البحث والتطوير، الإعفاءات الضريبية الخاصة بالصناعة. أولا، يوفر برنامج منطقة المؤسسات في كولورادو حوافز ضريبية مهمة للشركات التي تستثمر في المناطق الأقل نموا اقتصاديا. يمكن للشركات الاستفادة من خصومات ضريبة المبيعات، وإعفاءات شراء المعدات وغيرها من الإعفاءات الضريبية الاستثمارية من خلال توسيع الاستثمارات الرأسمالية وتوظيف موظفين جدد في هذه المجالات.
تتمتع كولورادو أيضًا بحوافز ضريبية كبيرة لمشاريع الطاقة المتجددة وأنشطة البحث والتطوير. إذا استثمرت الشركات في مجالات الطاقة المتجددة مثل طاقة الرياح والطاقة الشمسية، فيمكنها التمتع بإعفاءات ضريبية على شراء المعدات وتركيبها، مما يقلل بشكل كبير من التكاليف الأولية. بالنسبة للمؤسسات القائمة على البحث والتطوير، توفر حكومة الولاية ائتمانًا ضريبيًا للبحث والتطوير لدعم استثمارات الشركات في الابتكار التكنولوجي ومجالات التكنولوجيا الفائقة. تشجع هذه الإعفاءات الضريبية الشركات على إنشاء مراكز بحث وتطوير في كولورادو وتعزيز تطوير الطاقة الخضراء وصناعات التكنولوجيا الفائقة.
من أجل تقديم دعم أكبر للابتكار التكنولوجي، أنشأت كولورادو أيضًا صندوق تسريع الابتكار (برنامج تسريع الصناعات المتقدمة). ويقدم الصندوق الدعم المالي المباشر والحوافز الضريبية للشركات في مجال الطيران والمعدات الطبية وتكنولوجيا الطاقة وغيرها من المجالات. ومن خلال هذا الصندوق، يمكن للشركات الحصول على أموال البحث والتطوير والتمتع بإعفاءات ضريبية، خاصة في تعزيز تطوير التقنيات المتطورة والمنتجات المبتكرة.
بالإضافة إلى ذلك، توفر كولورادو حوافز استثمار رأس المال للاستثمارات كثيفة رأس المال. يمكن للشركات التي تقوم باستثمارات رأسمالية طويلة الأجل في الدولة، مثل بناء مصانع جديدة أو توسيع خطوط الإنتاج، الحصول على إعفاءات ضريبية على الاستثمار المقابلة.
2.4.2 المزايا الضريبية للأفراد
بالنسبة للأفراد، تقدم كولورادو أيضًا مجموعة متنوعة من المزايا الضريبية. فأولا، يبلغ معدل ضريبة الدخل الثابت في كولورادو 4.4%، وهو معدل منخفض نسبيا وموجز وينطبق على المقيمين وغير المقيمين من جميع مستويات الدخل، مما يقلل العبء الضريبي على الأفراد. بالإضافة إلى ذلك، توفر كولورادو إعفاءً جزئيًا من دخل الضمان الاجتماعي، مع إعفاء قدره 20 ألف دولار من دخل الضمان الاجتماعي للأفراد الذين تتراوح أعمارهم بين 55 و65 عامًا، وإعفاء كامل للأفراد الذين يبلغون من العمر 65 عامًا فما فوق. وهذه السياسة جذابة بشكل خاص للمتقاعدين والمقيمين المسنين، مما يقلل من الضغوط الضريبية عليهم.
تقدم كولورادو أيضًا إعفاءات ضريبية على الممتلكات لمجموعات معينة، وخاصة كبار السن والأشخاص ذوي الإعاقة. يمكن للمقيمين المؤهلين التقدم بطلب للحصول على خصم من ضريبة الأملاك للمساعدة في تخفيف العبء المالي لامتلاك ممتلكاتهم.
وفقًا لتقرير عام 2023 حول اختيار موقع الأعمال بواسطة Business Facility، تُصنف كولورادو بين أفضل الولايات. في "الوظائف الخضراء" احتلت المرتبة الثانية في "أفضل بيئة أعمال" و"المواهب التقنية" واحتلت المرتبة السادسة فقط. بالإضافة إلى ذلك، لم تكن "أفضل بيئة ضريبية للأعمال" و"تدريب العمالة المهنية" حتى في القائمة. من البيئة الضريبية العامة، لا يبدو أن كولورادو لديها معدل ضريبي منخفض مثل تكساس. لماذا تعتبر هذه الولاية جذابة جدًا لشركات الخدمات المالية المسجلة (MSBs)؟
لقد كانت كولورادو رائدة في إنشاء إطار قانوني صديق للعملات المشفرة، وهو ما قد يفسر جاذبية الولاية للشركات الصغيرة والمتوسطة. قدمت الولاية قانون الرمز الرقمي لتزويد العملات المشفرة بإعفاءات معينة من قوانين الأوراق المالية بالولاية، مما قد يسهل على الشركات التي تركز على بلوكتشين والعملات المشفرة العمل. سنقدم أدناه الضرائب وتنظيم صناعة العملات المشفرة في الولاية بمزيد من التفاصيل.
(مصدر الرسم البياني: تقرير التصنيف السنوي التاسع عشر لمنشآت الأعمال: تصنيفات الولاية)
قبل تقديم الإطار الضريبي والتنظيمي للعملات المشفرة في كولورادو، من المهم أن نذكر أولاً الحاكم جاريد بوليس. تم انتخابه حاكمًا لولاية كولورادو في نوفمبر 2018 وأدى اليمين رسميًا في يناير 2019 وأعيد انتخابه حتى يومنا هذا. يعد بوليس مثالًا مهمًا على رواد الأعمال في مجال التكنولوجيا الذين يدخلون السياسة، وقد أظهر بالفعل اهتمامًا قويًا بالعملات المشفرة وتكنولوجيا blockchain خلال فترة وجوده كعضو في الكونجرس وأصبح أحد مؤسسي تجمع Blockchain بالكونغرس. إنه ملتزم بجعل كولورادو مركزًا لابتكار blockchain. في وقت مبكر من الحملة، أعلن علنًا عن خمسة أهداف سياسية، بما في ذلك: تعزيز التطبيق الواسع النطاق لـ blockchain في الأعمال والحكومة، وتطوير البنية التحتية لـ blockchain لأمن الانتخابات، وتبسيط الخدمات الحكومية، وتزويد شركات العملات المشفرة بأطر قانونية ومالية مدعومة. من بينها، قانون الرمز الرقمي، الذي أصر عليه، يوفر أيضًا بيئة أعمال أوسع لشركات العملات المشفرة من خلال تخفيف ضوابط قانون الأوراق المالية على بعض الرموز.
وهو ملتزم أيضًا بجعل كولورادو أول ولاية في الولايات المتحدة تقبل العملة المشفرة كوسيلة للدفع لضرائب الولاية، ولا يقتصر هدفه على هذا، ويقترح أيضًا السماح باستخدام العملة المشفرة للدفع للحصول على رخص القيادة والصيد وغيرها من الخدمات. لدينا سبب للاعتقاد بأن كولورادو يمكن أن تصبح بسرعة في طليعة ابتكارات blockchain في الولايات المتحدة، وهو أمر لا ينفصل عن انتخابه وترقيته.
3.1 فرض الضرائب على الأصول المشفرة
3.1.1 التعريف
كولورادو على العملات المشفرة هناك لا توجد ضريبة خاصة على الأصول المشفرةمن حيث الضرائب على العملات. تماشيًا مع سياسة الحكومة الفيدرالية الأمريكية، تعامل كولورادو العملات المشفرة على أنها ممتلكات، وتخضع لقواعد ضريبية مماثلة مثل الأصول الرأسمالية مثل الأسهم والعقارات. لذلك، عندما يتعلق الأمر بتداول أو بيع العملات المشفرة، يجب على الأفراد والشركات الإعلان عن ضريبة أرباح رأس المال أو خسائر رأس المال، وليس تحت فئة ضريبية أخرى. تنقسم ضريبة أرباح رأس المال على العملات المشفرة إلى أرباح رأسمالية طويلة الأجل ومكاسب رأسمالية قصيرة الأجل بناءً على وقت الاحتفاظ بها، وتنطبق عليها معدلات ضريبية مختلفة. معدل الضريبة على المدى القصير أعلى ومعدل الضريبة على المدى الطويل منخفضة نسبيا.
3.1.2 أنواع الضرائب ومعدلاتها المتعلقة بالأصول المشفرة
يعني عدم وجود ضرائب خاصة تستهدف الأصول المشفرة على وجه التحديد أن العملات المشفرة في كولورادو وتستند الضرائب على الأصول إلى النظام الضريبي الأساسي.
ضريبة أرباح رأس المال: إذا تم الاحتفاظ بالعملة المشفرة لمدة أقل من عام واحد، فسيتم التعامل مع المكاسب على أنها مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل ويتم فرض ضريبة عليها على الأفراد أو الأفراد. يتم فرض الضرائب على أساس الأعمال. يبلغ معدل ضريبة الدخل العادي الشخصي في كولورادو 4.4%، ويتم تصنيف معدل الضريبة الفيدرالية على أساس الدخل الفردي، بحد أقصى 37%. إذا تم الاحتفاظ بالعملات المشفرة لأكثر من عام واحد، فسيتم تطبيق ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل. معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على المستوى الفيدرالي هي 0٪ أو 15٪ أو 20٪، ويعتمد ذلك أيضًا على مستوى دخل دافعي الضرائب. تعد معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل أقل بشكل عام من معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل، مما يشجع المستثمرين على الاحتفاظ بالعملات المشفرة على المدى الطويل.
ضريبة المبيعات: عند استخدام العملة المشفرة في التعامل مع السلع أو الخدمات في كولورادو، يتم التعامل مع المدفوعات بالعملة المشفرة بنفس طريقة التعامل مع العملة القانونية. بعد أن يقبل التجار مدفوعات العملة المشفرة، يتعين عليهم الإعلان عن مبلغ المعاملة بسعر الصرف المعادل بالدولار الأمريكي ودفع ضريبة المبيعات المقابلة. يبلغ معدل ضريبة مبيعات الولاية الأساسية 2.9%، ولكن مع إضافة الضرائب المحلية (مثل الضرائب البلدية وضرائب المقاطعة)، يمكن أن يصل إجمالي معدل الضريبة الفعلي إلى 7% إلى 11%. ولذلك، فإن استخدام العملة المشفرة لشراء السلع أو الخدمات للاستهلاك اليومي لا يعفيك من الالتزام بدفع ضريبة المبيعات. وبنفس الطريقة، تكون ضريبة المبيعات مطلوبة أيضًا عند شراء وبيع العملات المشفرة كسلع.
ادفع ضرائبك: كولورادو هي أول ولاية أمريكية تسمح للمقيمين والشركات باستخدام العملة المشفرة لدفع ضرائب الولاية. بدءًا من عام 2022، يمكن للأفراد والشركات دفع ضريبة الدخل الشخصي وضريبة الشركات والضرائب الأخرى باستخدام العملات المشفرة مثل Bitcoin وEthereum من خلال منصات خارجية. يتم تحويل العملات المشفرة على الفور إلى دولارات أمريكية من خلال معالج الدفع، ولا تحتفظ حكومة الولاية بالعملات المشفرة مباشرة. تعمل هذه السياسة على تقليل تكاليف المعاملات مع تزويد مستخدمي العملات المشفرة بمزيد من خيارات الدفع.
ضريبة الأعمال: عندما تقوم شركة ما بأعمال تجارية متعلقة بالعملات المشفرة في كولورادو، يجب أن تتوافق أرباحها مع سياسات ضريبة الأعمال الفيدرالية والولائية. بالنسبة لدخل الشركات، يبلغ معدل ضريبة دخل الشركات في كولورادو 4.4%، وهو ما يتوافق مع المعدل المطبق على الشركات العادية. سواء كانت الشركة تجني الأموال من خلال بورصات العملات المشفرة أو التعدين أو غيرها من الأعمال ذات الصلة، فسيتعين عليها في النهاية دفع ضريبة الأعمال على أساس دخل الشركة المقابل.
بالنسبة للقائمين بالتعدين الأفراد أو مقدمي خدمات العملة المشفرة المستقلين، تتطلب ولاية كولورادو الإبلاغ عن الدخل ودفع الضرائب بموجب مجموعة متنوعة من اللوائح الضريبية. أولاً، سيتم اعتبار دخل الفرد من تعدين العملات المشفرة دخلاً خاضعًا للضريبة، ويتم تقديره بناءً على القيمة السوقية للعملة المشفرة في وقت التعدين. يخضع هذا الدخل لضريبة الدخل الشخصي في كولورادو بمعدل 4.4%. وعلى المستوى الفيدرالي، يخضع هذا الدخل أيضًا لضريبة الدخل الفيدرالية بناءً على حجم الدخل. بالإضافة إلى ذلك، إذا قام فرد ببيع أو تداول العملات المشفرة التي تم الحصول عليها من خلال التعدين، فإن أرباحه الرأسمالية تخضع لضريبة أرباح رأس المال.
بالإضافة إلى ذلك، يحتاج القائمون بالتعدين الأفراد أو ممارسي العملات المشفرة الذين يعملون لحسابهم الخاص أيضًا إلى دفع ضريبة العمل الحر، والتي تشمل ضريبة الضمان الاجتماعي وضريبة الرعاية الطبية، بمعدل ضريبة إجمالي يبلغ 15.3%. هذا العبء الضريبي مهم بشكل خاص لأولئك الذين يستمدون دخلهم من خدمات التعدين أو blockchain. إذا كان عامل منجم فردي أو ممارس مستقل يعمل على نطاق أوسع ويوظف موظفين، فسوف يلزم أيضًا النظر في ضرائب الرواتب، بما في ذلك ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على المستوى الفيدرالي ومستوى الولايات، بالإضافة إلى ضرائب الدخل الشخصي المحتجزة والمحولة.
بالنسبة لشركات تعدين العملات المشفرة أو شركات خدمات blockchain، تكون المسؤوليات الضريبية أكثر تنوعًا. تخضع أرباح الأعمال لضريبة دخل الشركات في كولورادو، كما تخضع الأرباح الناتجة عن بيع العملات المشفرة لضريبة أرباح رأس المال بعد تحقيق الإيرادات من خلال خدمات التعدين أو بلوكتشين. وبالمثل، إذا كانت الشركة تستخدم معدات مستوردة أو معدات تم شراؤها من ولايات أخرى للتعدين أو تقديم الخدمات دون دفع ضريبة المبيعات المحلية، فسوف تحتاج الشركة إلى دفع ضريبة الإنتاج. ويختلف معدل ضريبة الاستهلاك من منطقة إلى أخرى، ولكنه يتراوح عادة من 7% إلى 11%. قد يُطلب من الشركات التي تقدم خدمات رقمية أو عمليات تبادل العملات المشفرة تحصيل ضريبة المبيعات على إيرادات خدماتها، خاصة للمستهلكين داخل كولورادو.
3.1.3 الحوافز الضريبية
استنادًا إلى التحليل الإحصائي لصندوق النقد الدولي، بحلول عام 2022، سيمثل تعدين العملات المشفرة ومراكز البيانات 2% من الطلب العالمي على الكهرباء %. ومن الممكن أن ترتفع هذه النسبة إلى 3,5% في غضون ثلاث سنوات، وهو ما يعادل الاستهلاك الحالي لليابان، خامس أكبر مستهلك للكهرباء على مستوى العالم.
(مخطط مُعد، الصورة الأصلية: مخطط الأسبوع، السياسة المالية الكلية، انبعاثات الكربون من Al وCrypto في ارتفاع والسياسة الضريبية يمكن أن تساعد)
العملات المشفرة التعدين تعتمد تكنولوجيا التعدين وسلسلة الكتل بشكل كبير على مراكز البيانات وكميات كبيرة من الطاقة، مثل الحوسبة الكمومية والذكاء الاصطناعي، فهي صناعات ذات طلب مرتفع للغاية على الطاقة وموارد الحوسبة. وأظهرت ولاية كولورادو، وهي مركز محتمل للتكنولوجيا في الولايات المتحدة، دعما قويا لصناعات التكنولوجيا المتقدمة. على سبيل المثال، في مجال التكنولوجيا الكمومية، أعلن حاكم ولاية كولورادو عن سلسلة من حوافز الائتمان الضريبي الجديدة في قمة ماونتن ويست كوانتوم أسينشن في دنفر، مثل الإعفاءات الضريبية لشراء المعدات وبناء مختبرات الحوسبة من الجيل التالي، وسن قانون A. خطة ضمان القروض لمساعدة الشركات الناشئة في الوصول إلى التمويل، بهدف جذب شركات التكنولوجيا الكمومية.
وبالمثل، يمكن لصناعة الأصول المشفرة الاستفادة من الحوافز الضريبية المحلية ذات الصلة عند التطوير في كولورادو - على الرغم من أن هذه السياسة لا تستهدف بالكامل صناعة العملات المشفرة. بالنسبة إلى القائمين بتعدين الأصول المشفرة والشركات، من المهم ملاحظة الحوافز الضريبية التالية:
الإعفاء من ضريبة الأملاك: وفقًا للقسم 30-11-132 من قانون الحكم المحلي في كولورادو، فإن الحكومات المحلية يمكن تشجيع الشركات على القيام باستثمارات رأسمالية طويلة الأجل في مجالات محددة من خلال تقديم إعفاءات ضريبية على الممتلكات أو خصومات. تعد شركات تعدين العملات المشفرة من هذه المشاريع كثيفة رأس المال لأنها تعتمد على مراكز بيانات واسعة النطاق للحوسبة عالية الكثافة. ومن خلال الاتفاقيات مع الحكومات المحلية، يمكن لهذه الشركات الحصول على إعفاء من الضرائب العقارية لمدة تصل إلى 10 سنوات. وبشكل عام، تنطبق سياسات الإغاثة هذه على المشاريع الاستثمارية التي تم تحديدها على أنها "منطقة ذات اهتمام محلي محدد" وتهدف إلى تعزيز التنمية الاقتصادية المحلية.
خصم نفقات البحث والتطوير: توفر قوانين كولورادو المعدلة §31-20-101.7 حوافز ضريبية مهمة للشركات العاملة في مجال الابتكار التكنولوجي. تسمح هذه السياسة للشركات بخصم 25% من نفقاتها على البحث والتطوير مقابل ضرائب الدولة. وهذا مهم بشكل خاص لصناعة العملات المشفرة، وخاصة الشركات التي تعمل على تطوير تطبيقات blockchain جديدة، وتحسين كفاءة التعدين، وتحسين خوارزميات التشفير. من خلال التقدم بطلب للحصول على إعفاءات ضريبية للبحث والتطوير، يمكن لشركات العملات المشفرة خصم جزء من نفقاتها على البحث والتطوير التكنولوجي من الضرائب، مما يقلل العبء المالي على الشركة.
العملة المشفرة لدفع الضرائب: أصبحت كولورادو أول ولاية أمريكية تسمح لدافعي الضرائب بدفع ضرائب الولاية باستخدام العملة المشفرة. على الرغم من أن هذا لن يؤدي إلى خفض الضرائب بشكل مباشر، إلا أنه من خلال الدفع بالعملة المشفرة، يمكن أن يوفر المزيد من الراحة في دفع الضرائب للشركات التي تتمثل ثروتها الرئيسية في الأصول الرقمية. وينطبق هذا على مجموعة متنوعة من الضرائب بما في ذلك ضريبة الدخل وضريبة المبيعات وضريبة الاستخدام والمزيد.
3.2 تنظيم الأصول المشفرة
3.2.1 تاريخ التطوير
مقارنة بسياسات الضرائب في كولورادو، فإن يعد النظام التنظيمي الشامل وبيئة الأعمال المفتوحة والمبتكرة أكثر جاذبية لشركات العملات المشفرة. لقد مرت التغييرات التنظيمية للعملات المشفرة في كولورادو بالفترة التالية:
(مخطط مصنوع، المحتوى: تاريخ تطور الأحداث التنظيمية للتشفير في كولورادو)
في وقت مبكر من عام 2014 ، كولورادو، تم إقرار قانون إعفاء العملات الرقمية لبعض تحويلات العملات، والذي ينص على أن الشركات التي تتعامل فقط مع العملات الرقمية (مثل بيتكوين) لا تحتاج إلى التقدم بطلب للحصول على ترخيص تحويل العملات. ومع ذلك، إذا كانت الشركة تتعامل أيضًا مع العملات التقليدية أو تعمل كوسيط بين المشترين والبائعين للعملات الرقمية، فيجب عليها الحصول على ترخيص لتحويل الأموال.
بدأت كولورادو في الاهتمام بالإطار القانوني للعملات المشفرة في عام 2017، عندما اعترفت الولاية بالعملات المشفرة كسلعة لأول مرة ونظمتها في قانون كولورادو للأوراق المالية. في هذا الوقت، تطلب الولاية من جميع الشركات العاملة في مجال شراء أو بيع أو تحويل العملات المشفرة الحصول على ترخيص تحويل الأموال، مما يضمن امتثال هذه الشركات للوائح الفيدرالية مثل مكافحة غسيل الأموال (AML) وسياسة اعرف عميلك. (اعرف عميلك).
في عام 2018، أصدر قسم كولورادو للأوراق المالية إرشادات حول كيفية تطبيق قوانين الأوراق المالية الحالية على عروض العملات المشفرة. يجب على الشركات والأفراد الذين يقدمون استثمارات في العملات المشفرة في كولورادو الالتزام بمتطلبات تسجيل الأوراق المالية بالولاية والكشف عن جميع المعلومات ذات الصلة للمستثمرين المحتملين.
في عام 2019، أقرت كولورادو قانون الرمز الرقمي التاريخي، والذي يعفي بعض الرموز المميزة للعملات المشفرة من متطلبات تسجيل الأوراق المالية وتراخيص الوساطة. وهذا يوفر بيئة أكثر استرخاءً للشركات الناشئة في مجال blockchain والعملات المشفرة، مما يعزز تطوير الصناعة. ويهدف إلى تعزيز التطبيقات المبتكرة لتقنية blockchain وتوضيح النطاق التنظيمي للأصول الرقمية.
في عام 2020، أنشأت كولورادو برنامجًا معزولًا للتكنولوجيا المالية للسماح لشركات العملات المشفرة باختبار المنتجات والخدمات الجديدة في بيئة تنظيمية خاضعة للرقابة. وهذا لا يوفر مساحة أكبر لشركات العملات المشفرة والبلوكتشين للابتكار فحسب، بل يضمن أيضًا قدرة الشركات على التطور تحت الإشراف وتجنب الأعباء التنظيمية الثقيلة.
بدءًا من عام 2022، يمكن للشركات والأفراد استخدام العملات المشفرة لدفع ضرائب الدولة، بما في ذلك ضرائب الدخل والمبيعات. تمثل هذه السياسة طفرة فريدة من نوعها في قبول الدولة للعملات المشفرة في جميع أنحاء الولايات المتحدة، حيث يتم تشجيع المزيد من الشركات والأفراد على استخدام العملات الرقمية ضمن إطار قانوني.
ليس من الصعب أن نرى أن تنظيم كولورادو لصناعة التشفير استباقي وتقدمي. لدينا سبب للاعتقاد بأن الأحكام القانونية في كولورادو ستستمر في التحديث في المستقبل، وكذلك البيئة التنظيمية والاستخدام سوف تستمر العملة المشفرة في التحسن.
3.2.2 الموضوعات التنظيمية
يعتمد الإطار التنظيمي للعملات المشفرة في كولورادو بشكل أساسي على قوانين ولوائح الولاية بالإضافة إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) وهيئة الإيرادات الداخلية (IRS) توجيهات هيئة الأوراق المالية والبورصة (SEC) والوكالات الفيدرالية الأخرى.
ويتضمن بشكل رئيسي:
"قانون تحويل العملة": أي فرد يقوم بعمليات تحويل العملات (بما في ذلك تحويل العملات) العملة الافتراضية) أو الكيان يجب أن يكون مرخصًا من قبل إدارة الخدمات المصرفية في كولورادو.
التحقق من قانون المبيعات: يخضع بيع أو إصدار الأدوات النقدية مثل العملات المشفرة لقوانين المبيعات) ويعترف قانون المعاملات الإلكترونية الموحد (UETA) بالتوقيعات والسجلات الإلكترونية، والتي يمكن يتضمن المعاملات التي تتضمن أصولًا رقمية.
قانون كولورادو للأوراق المالية: يجب أن يتوافق بيع أو إصدار الأوراق المالية، بما في ذلك أنواع معينة من العملات المشفرة، مع هذا القانون، أمام مفوض الأوراق المالية بولاية كولورادو التسجيل أو الإعفاء
قانون الرمز الرقمي وتعديلاته: يعفي الشركات من قوانين ولوائح الأوراق المالية بالولاية بالنسبة لبعض الرموز الرقمية، مما يسهل جمع رأس المال من خلال عروض العملات الأولية (ICOs). أو عروض الرموز الرقمية الأخرى؛ يضيف مشروع قانون مجلس الشيوخ رقم 20-109 حماية إضافية للمستهلك من خلال مطالبة الشركات التي تسعى للحصول على إعفاءات بموجب مشروع القانون بالكشف عن عروض الرموز المميزة الخاصة بها، وتقديم التقارير السنوية إلى مفوض الأوراق المالية في كولورادو
& من إرشادات الأوراق المالية، وإرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية، وإرشادات هيئة الأوراق المالية والبورصات وما إلى ذلك.
ولاية كولورادو لم يتم تطوير إطار تنظيمي شامل خصيصًا للعملات المشفرة، ومع ذلك، تلعب قوانين الولاية الحالية والتوجيهات الفيدرالية دورًا مهمًا دور مهم في تنظيم صناعة العملات المشفرة في الولاية:
< p>إدارة الأوراق المالية في كولورادو: ينظم قسم الأوراق المالية بيع وإصدار الأوراق المالية، بما في ذلك أنواع معينة من العملات المشفرةإدارة الوكالات التنظيمية في كولورادو (DORA). تشمل ضرائب الدخل على معاملات العملات المشفرة.
لجنة كولورادو المصرفية: تنظم اللجنة المصرفية بالولاية وتشرف عليها - البنوك المعتمدة والشركات الائتمانية والمؤسسات المالية الأخرى التي تتعامل بالعملات الافتراضية
قسم الخدمات المصرفية: كجزء من DORA، تنظم إدارة الخدمات المصرفية الاتحادات الائتمانية المعتمدة من الدولة و الشركات الموثوقة التي تقدم خدمات صرف العملات الافتراضية
مكتب النائب العام — قسم حماية المستهلك : يقوم قسم حماية المستهلك بالتحقيق في الشكاوى المتعلقة بالاحتيال أو الخداع بالعملة الافتراضية
3.2.3 الكائنات الخاضعة للإشراف
< p>في ظل النظام التنظيمي الذي يتحسن تدريجيًا في كولورادو، أصبحت الكائنات الخاضعة للرقابة أيضًا أكثر تنوعًا، بما في ذلك:< strong>بورصات العملات المشفرة ومقدمو خدمات المحفظة: تساعد المنصة المستخدمين على شراء وبيع وتخزين العملات المشفرة. وبموجب اللوائح الفيدرالية وقانون ولاية كولورادو، يجب أن تمتثل البورصات لقوانين تحويل الأموال والحصول على ترخيص تحويل الأموال. تتطلب هذه الشركات لوائح AML وKYC لضمان أن المعاملات قانونية ومتوافقة.
شركات إصدار الرموز الرقمية: بموجب قانون الرموز الرقمية، تُعفى الشركات التي تصدر الرموز الرقمية عند استخدام الرموز المميزة الخاصة بها للاستهلاك (بدلاً من الاستثمار) وتخضع جزئيًا لقوانين الأوراق المالية، ولكنها لا تزال تخضع لقوانين مكافحة الاحتيال الأساسية. تحتاج هذه الشركات إلى التأكد من أن إصدارات الرموز المميزة لا تنطوي على احتيال استثماري وتلتزم بلوائح حماية المستهلك ذات الصلة في وقت الإصدار.
عمال تعدين العملات المشفرة ومنشآت التعدين: تخضع شركات التعدين بشكل مباشر للأوراق المالية أو اللوائح المالية عند تداول أصول العملات المشفرة، ونظرًا لاستهلاكها العالي للطاقة، يتم تنظيم مناجم العملات المشفرة بشكل غير مباشر من قبل الدولة سياسات الطاقة واللوائح البيئية. تحتاج المناجم إلى الامتثال للوائح التجارية والضريبية ذات الصلة لضمان العمليات القانونية والمتوافقة.
الشركات الناشئة في مجال التكنولوجيا المالية وسلسلة الكتل: في كولورادو، تستخدم العديد من شركات التكنولوجيا المالية تقنية blockchain في الابتكار. تقوم الشركات المشاركة في برنامج Fintech Sandbox باختبار التقنيات والمنتجات الجديدة مع تنظيم أقل، مما يوفر دعمًا تنظيميًا ومساحة للابتكار للشركات الناشئة ذات الصلة بالعملات المشفرة، ولكن يجب أيضًا أن تمتثل للوائح حماية المستهلك والخصوصية الأساسية.
المستخدمون الأفراد أو المؤسسات: يتعين على الأفراد والمؤسسات الذين يقومون بإجراء معاملات العملة المشفرة، وخاصة المعاملات الاستثمارية، الإعلان عن ضريبة أرباح رأس المال أو الضرائب الأخرى ذات الصلة على مستوى الولاية أو المستوى الفيدرالي.
أصبحت كولورادو رائدة في مجال العملات المشفرة في الولايات المتحدة بفضل سياستها المفتوحة وإطارها التنظيمي. لقد خفضت الدولة بشكل فعال تكاليف تشغيل شركات التكنولوجيا الفائقة بما في ذلك شركات العملات المشفرة من خلال الإعفاءات الضريبية المرنة على الممتلكات، والإعفاءات الضريبية للبحث والتطوير، وحوافز الاستثمار في المعدات، وما إلى ذلك، والتي تستهدف على وجه التحديد صناعات التعدين كثيفة رأس المال وكثيفة الطاقة، مما يوفر دعمًا كبيرًا . بالإضافة إلى ذلك، تعمل القوانين واللوائح التي يمثلها "قانون الرمز الرقمي" على تبسيط عملية الامتثال وتوفير إرشادات الامتثال وتشجيع التطوير الابتكاري. يغطي النظام التنظيمي مجموعة واسعة من المجالات، بدءًا من البورصات وحتى شركات التعدين، مما يضمن التشغيل الموحد لنظام التشفير البيئي.
مع استمرار توسع أسواق blockchain والعملات المشفرة، تستعد كولورادو لمواصلة ريادتها في مجال الابتكار. في المستقبل، قد تجتذب كولورادو المزيد من شركات العملات المشفرة الرائدة في العالم للاستقرار هنا من خلال توسيع الحوافز الضريبية وتحسين برنامجها الخاص بالتكنولوجيا المالية. وفي الوقت نفسه، مع زيادة استخدام الطاقة ومتطلبات حماية البيئة، قد تنفذ شركة Kezhou المزيد من حوافز الطاقة الخضراء بين شركات التعدين كثيفة الاستخدام للطاقة لتحقيق التوازن بين نمو الصناعة والمسؤولية البيئية. سيؤدي ذلك إلى تعزيز ريادتها الوطنية في مجال blockchain والأصول المشفرة.
شاركت الشرطة الفيدرالية الأسترالية مع شركة Chainalysis في حملة عالمية تسمى "Operation Spincaster" لمكافحة الاحتيال في العملات المشفرة. وقد كشفت هذه العملية عن أكثر من 2000 محفظة تشفير أسترالية مخترقة وكشفت عن خسائر بقيمة 162 مليون دولار.
Weatherlyتم اختيار Dill، وهي شبكة توفر بيانات معيارية تتوافق مع خارطة طريق Danksharding، للموسم السابع من برنامج حضانة Binance Labs، كما أغلقت أيضًا جولة التمويل الأولي والتمويل المؤسسي بقيادة Find Satoshi Ventures. يسلط هذا الضوء على الأهمية المتزايدة للبنية الأساسية لتوفر البيانات.
Catherineجمعت شركة Morpho 50 مليون دولار بقيادة شركة Ribbit Capital لتعزيز البنية التحتية للإقراض اللامركزي. ستساعد الأموال في دمج Morpho في نظام التكنولوجيا المالية وتوسيع تأثيرها في التمويل اللامركزي (DeFi).
Weatherlyعلى الرغم من شعبيتها و300 مليون مستخدم، تأخر إطلاق لعبة Hamster Kombat بدون تحديد موعد، على الرغم من وعود بـ "أكبر عملية إطلاق" في تاريخ العملات المشفرة. هل تفقد ألعاب النقر على Telegram جاذبيتها وتتعطل بعد الإطلاق؟
Kikyoحُكم على المواطن الصيني وانج شينغ هونغ، 40 عامًا، بالسجن لمدة خمس سنوات لدوره في عملية احتيال بالعملة المشفرة والتي احتالت على أكثر من 700 مستثمر بمبلغ 6.7 مليون دولار سنغافوري. بصفته المدير التقني لشركة A&A Blockchain Innovation، ساعد في صيانة تطبيق تعدين مزيف، مما ساهم في تشغيل المخطط وأدى إلى خسائر بلغت 1.1 مليون دولار سنغافوري.
Anaisفي غضون أسبوعين فقط منذ إطلاقها، تجاوزت شبكة اختبار NOWChain 340 ألف معاملة. ومن خلال إجماعها على إثبات الهاتف المحمول (PoM)، تهدف NOWChain إلى تحويل أمان blockchain من خلال الاستفادة من القوة الجماعية للأجهزة المحمولة.
Catherineأطلقت شركة Aigisos برنامج Genesis Rolldrop، حيث قامت بتوزيع 90 مليون رمز AIG في حدث من مرحلتين لإشراك المستخدمين الجدد والحاليين. ومع ذلك، فإن مشكلات التحقق المهمة والافتقار إلى التقدم الملموس يثيران الشكوك حول ما إذا كانت Aigisos قادرة على إثبات قيمتها بما يتجاوز التأييدات البارزة. في ظل تحديات التحقق هذه وتاريخ من المشاريع القصيرة الأجل لمديرين تنفيذيين، هل تستطيع Aigisos الوفاء بوعودها حقًا، أم أنها مجرد مشروع مبهرج آخر محكوم عليه بالفشل؟
Anaisارتفعت عملة Toncoin (TON) بنسبة 12% يوم الخميس بعد إعلان Binance عن إدراجها في 8 أغسطس في الساعة 6 مساءً بتوقيت سنغافورة، مع إتاحة عمليات السحب بعد 24 ساعة. هل ستخترق عملة TON مستوى المقاومة العلوي أم ستختبر مستوى الدعم السفلي؟
Kikyoفي سنغافورة، يفضل 65% من الناس الآن توصيات التسوق التي يتم إنشاؤها بواسطة الذكاء الاصطناعي، مدفوعين برغبة في تجربة تسوق أكثر تخصيصًا وكفاءة. وتجسد أدوات الذكاء الاصطناعي مثل LazzieChat من Lazada Group هذا الاتجاه، باستخدام التكنولوجيا المتقدمة لتحسين التسوق عبر الإنترنت.
Weatherlyأطلقت Nesa، وهي سلسلة كتل من الطبقة الأولى حاضنة من Binance MVB وهي الأولى التي وضعت أكثر من 1000 نموذج ذكاء اصطناعي على السلسلة، مسابقة Nesa Mascot Creation Contest بالتعاون مع Stability World AI. ستستمر المسابقة حتى 17 أغسطس، وستمنح التصميم الفائز لقب التميمة الرسمية لـ Nesa وستوفر وصولاً حصريًا إلى القائمة البيضاء لأفضل خمسة إدخالات.
Catherine