المصدر: TaxDAO
1 عدة طرق لإدارة ضرائب العملات المشفرة بشكل قانوني
تخضع استثمارات العملات المشفرة للضريبة في معظم الولايات القضائية وضريبة أرباح رأس المال. ولحسن الحظ، هناك طرق لتقليل الضرائب على العملات المشفرة أو حتى تجنبها تمامًا. تشرح هذه المقالة عدة طرق فعالة لإدارة ضرائب العملات المشفرة بشكل قانوني:
1.1 إهداء عملة البيتكوين لشخص آخر
قد يفكر المستثمرون الذين يفكرون في كيفية تجنب ضرائب العملات المشفرة تمامًا في إهداء عملاتهم المميزة للآخرين. تختلف القواعد المتعلقة بالتهرب الضريبي عن طريق إهداء عملة البيتكوين من بلد إلى آخر. في الولايات المتحدة، على سبيل المثال، تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بهدايا معفاة من الضرائب تصل إلى 17000 دولار. وهذا يعني أنه يمكن للمستثمرين تجنب دفع ضريبة أرباح رأس المال عن طريق إهداء العملات المشفرة للآخرين.
ليس هذا فحسب، بل لن يتم فرض ضريبة على المستلم. ومع ذلك، بمجرد أن يبيع المستلم العملة المشفرة، تصبح ضريبة أرباح رأس المال مستحقة الدفع. يعتمد أساس تكلفة مكاسب رأس المال على سعر الأصل المشفر في وقت استلامه. قد تتجاوز التبرعات أيضًا 17000 دولار في عام 2023. وذلك لأن الإعفاء الضريبي على الهدايا مدى الحياة للمقيمين في الولايات المتحدة يتجاوز 12.9 مليون دولار.
وبالتالي، فإن أي شيء يزيد عن الحد السنوي البالغ 17000 دولار يكون قابلاً للخصم. العديد من البلدان الأخرى لديها أيضًا إعفاءات للهدايا. على سبيل المثال، يمكن لمستثمري العملات المشفرة في المملكة المتحدة التبرع بما يصل إلى 3000 جنيه إسترليني في عام 2023. السلطات الأسترالية أكثر سخاء بكثير، حيث لا توجد قيود على الهدايا على الإطلاق. وهذا يجعل هذه الإستراتيجية مثالية للأستراليين الذين يستكشفون كيفية تجنب ضرائب العملات المشفرة.
1.2 الاستثمار من خلال IRA
تعد حسابات التقاعد الفردية (IRAs) أيضًا مثالية عند تقييم كيفية تجنب ضرائب العملات المشفرة بشكل قانوني. في الولايات المتحدة، يبلغ الحد السنوي لحسابات الاستجابة العاجلة التي يقدمها الوسطاء عبر الإنترنت 6500 دولار. لمن هم فوق 50 عامًا، 7500 دولار. وهناك نوعان متاحان من حسابات IRA - Roth IRAs وIRAs التقليدية. يسمح Roth IRA للمستثمرين بالمساهمة بالدولار بعد خصم الضرائب.
وهذا يعني أنه تم سداد الضريبة من خلال راتب المستثمر. ويمكن للمستثمرين، بدورهم، إجراء عمليات سحب معفاة من الضرائب من حسابات الاستجابة العاجلة عند التقاعد. يسمح الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي باستخدام دولارات ما قبل الضريبة. وهذا يعني أنه يمكن للمستثمرين تقديم مساهمات أكبر لأن الدخل لا يخضع للضريبة. ومع ذلك، سيتم فرض ضريبة على عمليات السحب من حساب IRA التقليدي.
هناك العشرات من الوسطاء عبر الإنترنت الذين يقدمون حسابات IRA في الولايات المتحدة. لكن انتبه إلى أن القليل منها يسمح باستثمارات العملات المشفرة في خطط IRA. وبدلا من ذلك، يحتاج المستثمرون إلى استخدام وسطاء محترفين. يعد Bitcoin IRA خيارًا شائعًا. وهو يدعم أكثر من 60 عملة مشفرة ويقدم مجموعة متنوعة من حسابات التقاعد المشفرة بما في ذلك IRAs و401(k).
1.3 الاستفادة من الإعفاءات الضريبية على أرباح رأس المال
يجب على أولئك الذين يتساءلون عن كيفية تجنب الضرائب التحقق أيضًا مما إذا كانت دولة إقامتهم تقدم إعفاءات ضريبية على أرباح رأس المال. يتيح ذلك للمستثمرين صرف مبلغ معين من العملات المشفرة كل عام دون دفع الضرائب. على سبيل المثال، يبلغ الإعفاء الضريبي على أرباح رأس المال في المملكة المتحدة لعام 2023 6000 جنيه إسترليني.
في هذه الحالة، لنفترض أن أحد المستثمرين اشترى ما قيمته 10000 جنيه إسترليني من العملة المشفرة، والتي تبلغ قيمتها الآن 25000 جنيه إسترليني. إذا قام المستثمر بسحب المبلغ بالكامل، فستكون هناك ضريبة أرباح رأسمالية بقيمة 9000 جنيه إسترليني. وذلك لأن حصة الربح من البيع تبلغ 15000 جنيه إسترليني ويتمتع المستثمر بإعفاء ضريبي قدره 6000 جنيه إسترليني.
ومع ذلك، إذا قمت بصرف 6000 جنيه إسترليني فقط، فلن تضطر إلى دفع الضرائب. ويشير هذا إلى أنه يمكن تجنب ضريبة أرباح رأس المال من خلال البيع الاستراتيجي. العديد من البلدان الأخرى لديها إعفاءات ضريبية على أرباح رأس المال. على سبيل المثال، سيحصل المقيمون الأستراليون على إعفاء ضريبي على أرباح رأس المال بنسبة 50٪ إذا تم الاحتفاظ بالاستثمار لمدة 12 شهرًا على الأقل.
1.4 حصاد خسائر الضرائب
هناك خيار شائع آخر عند استكشاف كيفية تقليل ضرائب العملة المشفرة الخاصة بك وهو حصاد خسائر الضرائب. على الرغم من أنها معقدة إلى حد ما، إلا أن العملية تتطلب من المستثمرين بيع جزء من عملاتهم المشفرة بخسارة. وبهذه الطريقة، يمكن شطب الخسارة وخصمها من ضريبة أرباح رأس المال السنوية. بعد البيع، يمكن للمستثمر شراء أصل آخر. ولكن كيف يمكن المطالبة بالخسائر الضريبية للعملات المشفرة في عام 2024؟
لدى الدول المختلفة لوائح مختلفة في هذا الشأن. في الولايات المتحدة، على سبيل المثال، لا يمكن شراء نفس الأصل خلال 30 يومًا من البيع. ومع ذلك، فإننا نفترض أن المستثمر لديه استثمارين طويلي الأجل في العملات المشفرة. أولاً، تم شراء عملة XRP بقيمة 5000 دولار، والتي تبلغ قيمتها الآن 15000 دولار. يعني ربح 10.000 دولار
ثانيًا، تم شراء عملة BNB بقيمة 10,000 دولار أمريكي وهي الآن تبلغ قيمتها 4,000 دولار فقط. وهذا يمثل خسارة قدرها 6000 دولار. الآن، إذا قام المستثمرون ببيع XRP، فسوف يحتاجون إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال. ولكن من خلال بيع BNB، سيتم خصم هذه الخسارة البالغة 6000 دولار من فاتورة الضرائب للمستثمر. يمكن للمستثمرين شراء أصول مشفرة أخرى على الفور، طالما أنها ليست عملة BNB.
1.5 التبرعات
قد يفكر المستثمرون أيضًا في التبرع عند استكشاف كيفية تجنب ضرائب العملات المشفرة. إن التبرع بأي أصل مشفر للجمعيات الخيرية يسمح للمستثمرين بتجنب الضرائب تمامًا. ومع ذلك، فإن هذا مشروط بإرسال العملة المشفرة مباشرةً إلى محفظة المؤسسة الخيرية. من ناحية أخرى، يمكن أن يؤدي صرف العملة المشفرة في المقام الأول إلى حدوث حدث خاضع للضريبة.
تقبل الآن العشرات من المؤسسات الخيرية العملات المشفرة بشكل مباشر، حتى يتمكن المستثمرون من التبرع لقضاياهم المفضلة. تطلب بعض الولايات من المقيمين تضمين المساهمات الخيرية في إقراراتهم الضريبية السنوية. وهذا يختلف من ولاية قضائية إلى ولاية قضائية. بالإضافة إلى ذلك، قد تكون أنواع معينة فقط من المؤسسات الخيرية مؤهلة، لذا يرجى التحقق من ذلك قبل التبرع.
1.6 لا تبيع أبدًا
هناك طريقة أخرى مضمونة لتجنب دفع الضرائب على عملتك المشفرة وهي عدم البيع أبدًا. ما نعنيه هو الاحتفاظ باستثمارات العملات المشفرة حتى الموت. ومن خلال القيام بذلك، تلعب المزايا الضريبية دورًا. على سبيل المثال، لن يضطر الأشخاص الذين يمتلكون العملات المشفرة إلى دفع أي ضرائب على الإطلاق بعد وفاتهم. وذلك لأن الأصل المشفر لم يتم بيعه بعد، لذا لا يمكن تحقيق العائدات.
بالإضافة إلى ذلك، سيستفيد الأشخاص الذين يتلقون العملات المشفرة بعد وفاة المالك من أساس التكلفة المعاد تقييمه. على سبيل المثال، لنفترض أن المالك الأصلي اشترى 3 عملات بيتكوين بتكلفة 5000 دولار لكل منها. وهذا يعني استثمارًا أصليًا قدره 15000 دولار. وعندما ماتوا، كانت قيمة البيتكوين تبلغ 60 ألف دولار، مما يعني أن قيمة الاستثمار الآن تبلغ 180 ألف دولار. عادةً، سيدفع المالك الأصلي ضريبة أرباح رأس المال على أرباح بقيمة 165000 دولار.
ومع ذلك، إذا باع المستلم العملة المشفرة بعد وفاة المالك الأصلي، فسيكون أساس التكلفة هو 60,000 دولار لكل بيتكوين. لذلك، يمكن للمالك الجديد بيع محفظة عملات مشفرة بقيمة 180 ألف دولار على الفور دون دفع فلس واحد كضريبة أرباح رأس المال. وذلك لأن التكلفة وسعر البيع وصلا إلى 180 ألف دولار - على الأقل في نظر مصلحة الضرائب.
1.7 تجنب الستاكينغ وطرق العائد الأخرى
الخيار الأخير الذي يجب مراعاته عند استكشاف كيفية عدم دفع الضرائب على البيتكوين هو تجنب الستاكينغ وطرق العائد الأخرى . ويشمل ذلك أيضًا حسابات توفير العملات المشفرة، والتعدين، والاستثمار المزدوج، وتعدين السيولة. يتم تعريف هذا المكسب على أنه دخل وليس مكاسب رأسمالية.
يمكن أن يكون لهذا آثارًا كارثية لعدد من الأسباب. أولا، يمكن أن يدفع دخول المستثمرين إلى مستويات أعلى ويؤدي إلى دفع المستثمرين لمعدلات ضريبية أعلى. بالإضافة إلى ذلك، سيتم دفع الضرائب في نفس العام الذي يتم فيه اكتساب دخل العملة المشفرة. سبب آخر لتجنب الدخل من العملات المشفرة هو أن حساب الضرائب يمكن أن يكون معقدًا للغاية. وذلك لأن الأرباح تعتمد على قيمة العملات المشفرة في يوم استلامها. وبالنظر إلى أن أفضل منصات المراهنة بالعملات المشفرة تقوم بعمليات التخصيص كل يوم، فإن هذا سيستغرق الكثير من العمل. هناك عامل آخر يجب مراعاته وهو أن الحدث الخاضع للضريبة يعتمد على كامل قيمة المنفعة المستلمة. وذلك لأن الرمز المميز ليس له سعر تكلفة.
2 نظرة عامة على ضرائب العملات المشفرة
في هذا القسم، نلقي نظرة فاحصة على كيفية عمل ضرائب العملات المشفرة. سيعطي هذا للمستثمرين فهمًا أفضل لكيفية عدم دفع الضرائب على البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى.
2.1 ضريبة أرباح رأس المال
في معظم الحالات، يتم دفع ضريبة أرباح رأس المال على الأرباح المكتسبة من استثمارات العملة المشفرة. هذا هو ببساطة الفرق بين تكلفة وسعر بيع رمز العملة المشفرة. على سبيل المثال:
يشتري المستثمر 3 BNB مقابل 300 دولار
الاستثمار يبيع المستثمر 3 BNB مقابل 500 دولار
يبلغ ربح رأس المال من هذا الاستثمار 200 دولار لكل BNB
رأس المال إجمالي الربح هو 600 دولار (200 × 3 BNB)
يعتمد ما إذا كنت تدفع ضريبة أرباح رأس المال على عوامل عديدة. على سبيل المثال، ذكرنا أن العديد من البلدان لديها إعفاءات ضريبية سنوية على أرباح رأس المال. سيتم تحديد الحد الأقصى للدعم السنوي في المملكة المتحدة بمبلغ 6000 جنيه إسترليني بحلول عام 2023.
وهذا يعني أن المستثمر سيحصل على 6000 جنيه إسترليني من مكاسب رأسمالية قابلة للتحقيق دون الحاجة إلى دفع أي ضرائب. هذه هي أفضل طريقة لتجنب ضريبة أرباح رأس المال، لذلك يجب على المستثمرين التحقق من الإعفاءات المتاحة في وطنهم.
إذا كانت ضريبة أرباح رأس المال مستحقة الدفع، فسيختلف المعدل من بلد إلى آخر. وقد يختلف هذا أيضًا اعتمادًا على دخل المستثمر في السنة الضريبية المقابلة. على سبيل المثال، يخضع المستثمر الأمريكي لضريبة أرباح رأس المال بنسبة 15٪ إذا كان دخله يتراوح بين 44.626 دولارًا و492.300 دولارًا. أي شيء فوق هذا الرقم يخضع للضريبة بنسبة 20٪.
2.2 ضريبة الدخل
لقد ذكرنا أيضًا أن دخل العملة المشفرة مثل حسابات التوفير والتراكم تخضع للضريبة. عادة ما يتم تضمين المبلغ المستلم في دخل المستثمر لهذا العام.
على سبيل المثال، لنفترض أن المستثمر حصل على مكافآت تبلغ قيمتها 5000 دولار أمريكي في عام 2023. سيتم تضمين مبلغ 5000 دولار في دخلهم وسيخضع للضريبة وفقًا للفئة الضريبية للمستثمر. قد يكون هذا مشكلة لأنه يمكن أن يدفع الدخل إلى الشريحة التالية، مما يعني ارتفاع معدل الضريبة.
على سبيل المثال، لنفترض أن المستثمر يكسب 40 ألف دولار في عام 2023. بالإضافة إلى ذلك، تم الحصول على إيرادات من العملات المشفرة بقيمة 5000 دولار من خلال التوقيع المساحي. وبذلك يصل إجمالي الإيرادات إلى 45000 دولار. ولذلك، فإن أي مكاسب رأسمالية مكتسبة هذا العام سيتم الآن فرض ضريبة عليها بنسبة 15٪. بدون مكافآت الرهان، سيدفع المستثمرون معدل ضريبة بنسبة 0٪.
يحدث الحدث الخاضع للضريبة فور استلام دخل العملة المشفرة ويتم حسابه بناءً على قيمته في ذلك اليوم. وهذا يعني أن المستثمرين بحاجة إلى سجلات كافية لتقييم التزاماتهم الضريبية.
3 ما مقدار ضريبة التشفير التي يتعين عليك دفعها؟
لا توجد إجابة واحدة تناسب الجميع حول مقدار الضريبة التي يتعين عليك دفعها مقابل استثمارات العملة المشفرة. سيختلف هذا اعتمادًا على:
ومع ذلك، فمن الأهمية بمكان أنه لا يتم دفع أي ضريبة طالما ظلت العملة المشفرة غير مباعة. وذلك لأن السلطات الضريبية مهتمة فقط بالمكاسب "القابلة للتحقيق". وهذا يعني أن الربح الرأسمالي يعتمد على الفرق بين التكلفة وسعر البيع.
لذا، عند استكشاف كيفية تجنب ضرائب أرباح رأس المال المشفرة، فإن أحد أفضل الخيارات المتاحة أمامك هو الاحتفاظ بها. وكما نوقش سابقا، يجب على المستثمرين أيضا أن يسعوا إلى تحقيق أقصى قدر من الإعفاء الضريبي على أرباح رأس المال. تتوفر أيضًا إعفاءات ضريبية عند كسب دخل العملة المشفرة. على سبيل المثال، يمكن للمقيمين في المملكة المتحدة كسب ما يصل إلى 12.570 جنيهًا إسترلينيًا دون دفع أي ضريبة دخل.
4. الامتثال لضرائب العملات المشفرة
غالبًا ما يكون لدى الأشخاص فكرة خاطئة مفادها أن تجنب الضرائب على استثمارات العملات المشفرة يعد مخالفًا للقانون. لكن هذا لا يمكن أن يكون أبعد عن الحقيقة. إن التهرب الضريبي يعني ببساطة الاستفادة من القانون للقيام باستثمارات تتسم بالكفاءة الضريبية.
هناك العديد من الطرق لتحقيق ذلك، مثل تلك التي تمت مناقشتها سابقًا. يتضمن ذلك كل شيء بدءًا من الهدايا والتبرعات وحتى استخدام الإعفاء الضريبي السنوي. ومع ذلك، قبل نشر استراتيجية ضريبة العملة المشفرة، من المهم طلب المشورة من مستشار مؤهل.
لا ينبغي أن يكون المستشار مؤهلاً لتقديم المشورة الضريبية حول كيفية تجنب دفع الضرائب على العملات المشفرة فحسب، بل يجب أن يتمتع أيضًا بخبرة في الاستثمار في blockchain. إذا اتخذ المستثمرون قرارات خاطئة، فهناك خطر حدوث التهرب الضريبي. هذه جريمة جنائية لذا من المهم الحصول على المشورة المناسبة.
Jixu
Bitcoinist
Others
Beincrypto
Cointelegraph