في تقرير حديث، تشير دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) إلى زيادة التركيز على مكافحة التهرب الضريبي في مجال العملات المشفرة. وكان أكثر من نصف التحقيقات التي أجريت في السنة المالية الماضية تتعلق بالمسائل الضريبية، مما يمثل تحولا كبيرا عن التركيز السابق على غسيل الأموال.
تصاعد الجرائم الضريبية المشفرة
قبل ثلاث سنوات، استهدفت غالبية التحقيقات المتعلقة بالعملات المشفرة غسيل الأموال. ومع ذلك، يكشف أحدث تقرير أن القضايا المتعلقة بالضرائب شكلت حوالي نصف التحقيقات المتعلقة بالأصول الرقمية في السنة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2023.
تكثف مصلحة الضرائب الأمريكية جهودها لمعالجة الاحتيال الضريبي للعملات المشفرة، حيث أبلغت عن زيادة في التحقيقات في الإبلاغ عن الأصول الرقمية. وفي السنة المالية 2023، بدأت وحدة التحقيقات الجنائية ما لا يقل عن 2676 قضية، وحددت أكثر من 37 مليار دولار في المعاملات المرتبطة بالجرائم المالية والضريبية.
مجالات التركيز في التحقيقات
دارت التحقيقات في المقام الأول حول حيازات العملات المشفرة غير المعلنة، والمكاسب الرأسمالية غير المبلغ عنها من المعاملات، والدخل الناتج عن أنشطة التعدين، وإخفاء أصول العملات المشفرة.
وفقًا لجيم لي، رئيس وحدة التحقيق في الجرائم في مصلحة الضرائب الأمريكية، أدى الارتفاع الكبير في اعتماد الأصول الرقمية إلى زيادة متناسبة في التحقيقات المتعلقة بالضرائب، مع التركيز بشكل رئيسي على التهرب المتعمد من التزامات الدفع.
مهمة التشفير الخاصة بـ IRS
بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية مهمتها في عام 2015، ونجحت في الاستيلاء على أكثر من 10 مليارات دولار من أصول العملات المشفرة. وفي عام 2019، فرض تفويض على دافعي الضرائب الأمريكيين الإبلاغ عن جميع معاملات الأصول الرقمية لمكافحة التهرب الضريبي.
تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية بنشاط على صياغة لوائح جديدة تستهدف الوسطاء والوسطاء في مجال العملات المشفرة. يتم البحث عن مدخلات أصحاب المصلحة حتى 25 يناير 2024، مع من المقرر أن تصبح التدابير المقترحة جزءًا من قانون خطة العائلات الأمريكية لعام 2023. وتنص اللوائح على الإبلاغ عن معاملات العملات المشفرة التي تتجاوز 10000 دولار وتتطلب من شركات العملات المشفرة الحفاظ على معرفة العملاء وسجلات المعاملات.