ما الذي يجب فعله للامتثال القانوني عند بدء عمل محفظة ساخنة للعملة الافتراضية؟

المصدر: المحامي ليو هونغلين

باعتبارها تقنية ونموذجًا تجاريًا ناشئًا، تلقت تقنية blockchain المزيد والمزيد من الاهتمام والتطبيقات في السنوات الأخيرة. أحد مجالات التطبيق المهمة لتقنية blockchain هو العملة الافتراضية، مثل Bitcoin وEthereum وما إلى ذلك. العملة الافتراضية هي أصل رقمي يعتمد على خوارزميات التشفير وآليات توافق الشبكة، ولا تعتمد على أي وكالة إصدار مركزية أو وكالة إدارة، ولكن يتم إنشاؤها وتعميمها من خلال المعاملات والتحقق بين عقد الشبكة. يتطلب تخزين العملات الافتراضية ومعاملاتها مساعدة برامج أو أدوات متخصصة، وهي محافظ العملات الافتراضية.

محفظة العملة الافتراضية هي تطبيق يستخدم لإدارة عناوين العملة الافتراضية والمفاتيح الخاصة، وتسمح للمستخدمين بإرسال واستقبال العملة الافتراضية، بالإضافة إلى الاستعلام عن الأرصدة وسجلات المعاملات. يمكن تقسيم محافظ العملات الافتراضية إلى محافظ باردة ومحافظ ساخنة اعتمادًا على ما إذا كانت حالة التخزين متصلة بالإنترنت.

تشير المحفظة الباردة إلى تخزين المفاتيح الخاصة على أجهزة أو وسائط غير متصلة بالإنترنت، مثل المحافظ الورقية، ومحافظ الأجهزة، وأقراص U، وما إلى ذلك. وهي تتمتع بأمان عالٍ، ولكنها غير ملائمة للاستخدام.

تشير المحفظة الساخنة إلى تخزين المفاتيح الخاصة على الأجهزة أو الأنظمة الأساسية المتصلة بالشبكة، مثل محافظ الهاتف المحمول، ومحافظ الكمبيوتر، ومحافظ الويب، ومحافظ التبادل، وما إلى ذلك. وهي تتمتع براحة عالية، ولكنها عرضة لتأثير المتسللين أو الهجمات مخاطر المنصة.

مع شعبية سوق العملات الافتراضية، أصبح المزيد والمزيد من رواد الأعمال مهتمين بالفرص التجارية للمحافظ الساخنة وأطلقوا مجموعة متنوعة من منتجات وخدمات المحفظة الساخنة لتزويد المستخدمين بخدمات أفضل. وظائف. ومع ذلك، أثناء بدء عمل تجاري، تواجه المحافظ الساخنة أيضًا العديد من المخاطر القانونية، والتي يجب الانتباه إليها وتجنبها.

وفي ما يلي تحليل مختصر من عدة جوانب:

01 القانون سمات العملة الافتراضية والسياسات التنظيمية

تتمتع الأصول الرقمية بسمات قانونية وسياسات تنظيمية مختلفة في بلدان ومناطق مختلفة. تعتبر بعض البلدان الأصول الرقمية أداة أو سلعة دفع قانونية، بينما تحظر بلدان أخرى أو تقيد إصدار الأصول الرقمية وتداولها.

في الصين، وفقًا لـ "الإعلان بشأن منع إصدار الرمز المميز ومخاطر التمويل" الصادر عن سبع وزارات ولجان بما في ذلك بنك الشعب الصيني في 4 سبتمبر 2017، تم تحديد إصدار الرمز المميز وتمويله (ICO) أن يكون نشاطًا غير قانوني لجمع الأموال. يُحظر على أي منظمة أو فرد الانخراط في أنشطة تمويل إصدار الرموز المميزة، ويتعين على جميع المنظمات والأفراد الذين أكملوا تمويل إصدار الرموز المميزة تصفية الأموال التي تم جمعها في أقرب وقت ممكن. بالإضافة إلى ذلك، وفقًا لـ "إشعار حول منع مخاطر البيتكوين" الصادر عن بنك الشعب الصيني وخمس وزارات ولجان أخرى في 5 ديسمبر 2013، فقد تقرر أن العملات الافتراضية مثل البيتكوين ليس لها نفس الوضع القانوني الذي تتمتع به العملات القانونية. مناقصة ولا يمكن ولا ينبغي استخدامها كعملات في التداول والاستخدام في السوق، ويتطلب من المؤسسات المالية ومؤسسات الدفع عدم تقديم خدمات للعملات الافتراضية مثل البيتكوين.

لذلك، تحتاج مشاريع ريادة الأعمال في المحفظة الساخنة في الصين إلى الالتزام بالقوانين واللوائح ذات الصلة، ولا يُسمح لهم بالمشاركة أو المساعدة في أي شكل من أشكال إصدار الرموز المميزة وأنشطة التمويل، ولا يُسمح لهم تقديم خدمات التبادل أو التبادل للبيتكوين والعملات الافتراضية الأخرى والمعاملات والتسويات وغيرها من الخدمات. وفي الوقت نفسه، يجب علينا أيضًا الانتباه إلى التغييرات في السياسات التنظيمية الدولية للأصول الرقمية لتجنب انتهاك قوانين البلدان والمناطق الأخرى.

02 الحماية الأمنية ومنع مخاطر الأصول الرقمية

باعتبارها محفظة تقوم بتخزين الأصول الرقمية عبر الإنترنت، تواجه المحافظ الساخنة مخاطر مثل هجمات المتسللين وفشل النظام وفقدان البيانات. بمجرد حدوث هذه المخاطر، قد تؤدي إلى فقدان أو سرقة الأصول الرقمية للمستخدمين، وحتى إثارة نزاعات قانونية مثل شكاوى المستخدمين والدعاوى القضائية والمطالبات. لذلك، تحتاج مشاريع ريادة الأعمال في المحفظة الساخنة إلى تعزيز الحماية الأمنية ومنع مخاطر الأصول الرقمية. وتشمل التدابير المحددة ما يلي:

- إنشاء أنظمة وعمليات إدارة داخلية سليمة، و توحيد معايير التخزين الأصول الرقمية والنقل والنسخ الاحتياطي وغيرها من العمليات لمنع الأخطاء الداخلية أو سوء السلوك.

- اعتماد وسائل تقنية وإجراءات أمنية متقدمة، مثل التشفير والتوقيع المتعدد وجدار الحماية وما إلى ذلك، لحماية الأصول الرقمية من هجمات القراصنة أو التدخلات الخارجية الأخرى.

- إنشاء خطط طوارئ فعالة وآليات للتخلص، مثل إخطار المستخدمين على الفور عند حدوث حوادث أمنية، وعزل المخاطر، واستعادة البيانات، وما إلى ذلك، لتقليل الخسائر والتأثيرات.  

- توضيح اتفاقية المستخدم وشروط الخدمة، والكشف الكامل عن مخاطر ومسؤوليات خدمات المحفظة الساخنة، وتذكير المستخدمين بالاحتفاظ بكلمات المرور والمفاتيح الخاصة والمعلومات الأخرى بشكل صحيح ، والحد من المسؤولية الخاصة أو الإعفاء منها.

- فكر في شراء منتجات التأمين المقابلة، مثل تأمين الأصول الرقمية، وتأمين أمان الشبكة، وما إلى ذلك، لزيادة قدرتك على تحمل المخاطر.

03 المعاملة الضريبية والإبلاغ عن الامتثال للأصول الرقمية

تمثل الأصول الرقمية، باعتبارها شكلاً ناشئًا من الأصول، أيضًا بعض الشكوك والتعقيدات فيما يتعلق بالمعاملة الضريبية والإبلاغ عن الامتثال. لدى البلدان والمناطق المختلفة سياسات ضريبية مختلفة للأصول الرقمية. فبعض البلدان تتعامل مع الأصول الرقمية على أنها ممتلكات أو سلع وتفرض ضريبة الدخل أو ضريبة القيمة المضافة. وتتعامل بعض البلدان مع الأصول الرقمية كعملة أو أدوات مالية وتفرض ضريبة أرباح رأس المال أو رسوم الدمغة. في الصين، لا توجد حاليًا قوانين ولوائح واضحة بشأن سياسات فرض الضرائب على الأصول الرقمية، ولكن وفقًا لمبادئ قانون الضرائب الحالية، قد يُطلب من الأفراد الذين يمتلكون الأصول الرقمية أو يتاجرون بها دفع ضريبة الدخل الشخصي، والشركات التي تقدم أو تقبل الأصول الرقمية كأدوات دفع قد تكون هناك حاجة لدفع ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة المبيعات.

لذلك، عند إطلاق مشروع ريادي للمحفظة الساخنة، يجب الانتباه إلى النقاط التالية:

- حدد نموذج عملك ومصدر دخلك بشكل معقول ويجب على الالتزامات الضريبية والجهات الضريبية الإقرار بالضريبة المستحقة ودفعها وفقا للقانون.

- وفقًا للسياسات الضريبية للبلد أو المنطقة التي تتواجد فيها والبلد أو المنطقة التي يقع فيها السوق المستهدف، خطط بشكل عقلاني لأعمالك التجارية عبر الحدود واستراتيجيات التسعير التحويلي لتجنب الازدواج الضريبي أو التهرب من الضرائب.

- انتبه إلى التغييرات والتطورات في سياسات ضريبة الأصول الرقمية المحلية والأجنبية، واضبط ترتيبات عملك وترتيباتك المالية على الفور، وامتثل لأحدث المتطلبات القانونية.

- وفقًا للقوانين واللوائح والمتطلبات التنظيمية ذات الصلة، مثل قوانين مكافحة غسيل الأموال، ولوائح إدارة الصرف الأجنبي، وما إلى ذلك، قم بأداء التزامات الإبلاغ عن الامتثال اللازمة والإبلاغ الصادق عن معاملات الأصول الرقمية التي تنطوي على نفسها ومستخدميها.

04 في الخارجالسياسات التنظيمية المتعلقة بالمحافظ< /h2 >

1. هونج كونج:

في 31 يناير 2023، أصدرت هيئة النقد في هونج كونج ("HKMA") ورقة مناقشة حول الأصول المشفرة والعملات المستقرة وفقًا لـ الاستنتاج التشاوري لهيئة النقد في هونغ كونغ، في المفهوم الأولي لسلطة النقد في هونغ كونغ، سيتم ترخيص المحافظ التي "توفر خدمات لتخزين المفاتيح الخاصة للمستخدمين وتمكن المستخدمين من استخدام وإدارة عملاتهم المستقرة المنظمة". في ملخص المشاورة المذكور أعلاه، ذكرت سلطة النقد أنه بالنسبة للمحافظ، تتضمن النقاط الرئيسية في إطارها التنظيمي قيودًا على أعمالها الرئيسية. على سبيل المثال، لا ينبغي لمشغلي المحفظة المشاركة في أنشطة الإقراض. على الرغم من أن ملخص التشاور المذكور أعلاه هو مجرد فكرة سلطة النقد في هونغ كونغ، ولا يزال من غير المعروف ما إذا كان سيتم تنفيذه، إلا أنه يوضح الموقف التنظيمي للسلطات ويشير إلى بعض الاتجاه لامتثال المحافظ الساخنة، وهي ، العمل الرئيسي لشركات المحافظ الساخنة الناشئة ركز على عدم القيام بالكثير من الأعمال المالية، و انتبه دائمًا إلى ما إذا كانت سلطة النقد في هونج كونج تطلب من المحافظ الساخنة التقدم بطلب للحصول عليها الترخيص.

2. الاتحاد الأوروبي:

دخل التوجيه الخامس لغسل الأموال حيز التنفيذ في 10 يناير 2020 (التوجيه الخامس لغسل الأموال) (5AMLD)) كما يضع محافظ الحفظ في نطاق الإشراف، يتطلب تسجيل محافظ الحفظ في البلدان المقابلة كوسيلة للسلطات لتعزيز مكافحة غسل الأموال ومكافحة الإرهاب (AML/CFT).

3. الولايات المتحدة:

في 2 يونيو 2023، أصدر الجمهوريون من لجنة الخدمات المالية ولجنة الزراعة بمجلس النواب الأمريكي بشكل مشترك التقرير "سوق الأصول الرقمية" يقترح مشروع قانون هيكل سوق الأصول الرقمية أن الشركات التي تقوم بتطوير تطبيقات محفظة الأصول الرقمية تقدم فقط خدمات إضافية ولا ينبغي تنظيمها مباشرة من قبل هيئة الأوراق المالية والبورصات.

كما يتبين مما سبق، بالنسبة للمحافظ، يركز الإشراف الأكثر صرامة على محافظ الحضانة. بغض النظر عما إذا كان ذلك ممكنًا من الناحية الفنية أو القانونية، يجب على رواد الأعمال في المحفظة الساخنة أن يكونوا حساسين للامتثال لسلوك الحضانة المتمثل في "تخزينالمفاتيح الخاصة للمستخدم".

05الاستنتاج

ريادة الأعمال في المحفظة الساخنة إنها أعمال مبتكرة تتضمن العملات الافتراضية، وتشمل نقاط المخاطر القانونية الخاصة بها بشكل أساسي السمات القانونية والسياسات التنظيمية للعملة الافتراضية، وقضايا الأمن والمسؤولية المتعلقة بالأصول الرقمية، والمعاملة الضريبية للأصول الرقمية. يحتاج رواد الأعمال في المحفظة الساخنة إلى تعزيز تدابير الحماية الأمنية للمحافظ الساخنة بناءً على البيئة القانونية والديناميكيات التنظيمية للأسواق المختلفة، وتوضيح شروط المسؤولية في اتفاقية خدمة المحفظة الساخنة، والامتثال لمتطلبات الامتثال ذات الصلة والالتزامات التعاقدية لتجنب أو تخفيف المخاطر المحتملة. المخاطر القانونية.