Investor kripto — terutama mereka yang membeli menjelang puncak pasar pada tahun 2021 — mungkin dapat menemukan keselamatan melalui strategi penghematan pajak yang disebut “memanen rugi”, menurut kepala pajak Koinly di Australia.
Koinly adalah salah satu yang paling banyakfirma akuntansi pajak crypto yang banyak digunakan secara online . Kepala pajak Australia Danny Talwar mengatakan kepada Cointelegraph bahwa sementara sebagian besar investor ritel menyadari kewajiban mereka untuk membayar pajak capital gain (CGT) ketika mereka menghasilkan keuntungan, banyak yang tidak menyadari bahwa yang sebaliknya berlaku dan bahwa kerugian dapat digunakan untuk mengurangi keseluruhan pajak mereka. tagihan dengan mengimbangi keuntungan modal di tempat lain:
“Kebanyakan orang akrab dengan konsep pajak atas keuntungan. Tapi, apa yang tidak mereka lakukan adalah menyadari bahwa mereka dapat mengakui kerugian atas pengembalian pajak mereka untuk kemudian diimbangi dengan keuntungan.”
Kehilangan panen
Loss harvesting, juga dikenal sebagai tax-loss harvesting atau tax-loss selling adalah strategi investasi di mana investor menjual, menukar, membelanjakan, atau bahkan menghadiahkan aset yang telah jatuh ke posisi merah — juga dikenal sebagai melakukan “pelepasan” — memungkinkan mereka untuk "menyadari kerugian." Investor biasanya melakukannya pada minggu-minggu terakhir tahun pajak – yang di Australia saat ini. Talwar mencatat bahwa strategi tersebut bekerja di banyak yurisdiksi dengan undang-undang CGT yang serupa, termasuk Amerika Serikat.
“Negara-negara seperti Inggris, AS, dan Kanada mengikuti rezim pajak capital gain yang sangat mirip dengan Australia atau memiliki semacam panen rugi,” katanya.
Konsep ini juga dianut oleh investor tradisional di saham, obligasi, dan instrumen keuangan lainnya. Di dunia crypto, kerugian dapat direalisasikan dengan mengubahnya menjadi fiat atau hanya memperdagangkan token crypto lain di bursa.
Talwar percaya bahwa lonjakan investor crypto baru selama beberapa tahun terakhir kemungkinan akan menghasilkan cukup banyak portofolio yang merugi, mengingatpasar beruang saat ini :
“Banyak investor crypto masuk ke pasar sekitar tahun 2020 dan 2021. Artinya, mayoritas dari orang-orang ini benar-benar akan merugi, jadi portofolio mereka merugi.”
Apakah ini akan berhasil?
Talwar mencatat ada nuansa khusus dalam rezim pajak masing-masing negara, seperti perlakuan "wash-sales," yang dapat berdampak pada kemampuan investor untuk mendapatkan keuntungan dari tax-loss harvesting, dan menyarankan agar investor menghubungi akuntan mereka untuk melihat bagaimana caranya. terbaik mengeksekusi strategi ini.
"Penjualan pencucian pada dasarnya berarti Anda menjual aset yang sama dan memperolehnya kembali dalam waktu yang sama, hanya untuk mengakui kerugian atas pengembalian pajak Anda."
Ini ilegal di beberapa negara atau otoritas pajak dapat menolak penggugat untuk menyadari kerugian pajak.
Koinly punyaditerbitkan panduan yang menjelaskan bagaimana aturan tentang penjualan cucian dapat berbeda dari satu negara ke negara lain.
Sebagai aturan umum, Talwar menyarankan bahwa siapa pun yang memiliki portofolio merah harus berpikir untuk memanen kerugian:
"Poin yang lebih relevan adalah jika Anda melakukan penjualan selama tahun pajak dan Anda menjual dengan kerugian, pada dasarnya ada keuntungan di sana yang mungkin dilewatkan orang jika mereka tidak memasukkannya ke pengembalian pajak."
Satu "pengecualian ekstrim" untuk kasus ini adalah jika portofolio investor hanya berisi crypto yang merugi dan tidak ada yang lain. Dalam hal ini, mereka tidak akan memiliki keuntungan untuk diimbangi.
Terkait:Pajak menjadi perhatian utama di balik gaji Bitcoin, kata CEO Exodus
“Mereka harus berbicara dengan akuntan mereka. Apakah mereka memiliki aset lain yang dapat mereka imbangi? Anda tahu, tidak ada gunanya mengakui kerugian jika crypto adalah satu-satunya investasi Anda, Anda memiliki 99,8% tabungan Anda di bank dan Anda tidak akan pernah berinvestasi lagi.”
Otoritas pajak bermain mengejar ketinggalan
Talwar percaya bahwa sementara otoritas pajak global telah membuat langkah besar selama tiga tahun terakhir untuk mengikutinyakripto yang berkembang pesat industri, masih banyak yang harus dikejar karena lebih banyak investor ritel masuk ke pasar dan aksesibilitas crypto terus meningkat:
“Tiga tahun lalu, jarang otoritas pajak benar-benar memiliki semacam panduan tentang crypto di luar sana. Dan, ruang crypto tiga tahun lalu adalah binatang yang sama sekali berbeda dari sekarang. Menjadi jauh lebih mudah untuk membeli dan menjual crypto untuk investor sehari-hari.”
Namun, Talwar mencatat bahwa “belum banyak” otoritas pajak yang merilis panduan tentang bagaimana investor dapat mencatat dan melaporkan penggunaankeuangan terdesentralisasi (DeFi) protokol meskipun mendapatkan adopsi yang kuat pada tahun 2020.
“Inggris mungkin memimpin dalam beberapa hal karena mereka baru saja merilis panduan tentang keuangan terdesentralisasi. Tidak banyak otoritas pajak yang merilis panduan tentang DeFi.”
Joy
Brian
Hui Xin
YouQuan