Kiat untuk mengklaim kerugian pajak dengan US Internal Revenue Service

Volatilitas Crypto sangat menegangkan, dan mungkin belum berakhir. Gejolak tersebut dapat membuat investor crypto dan bisnis terkait crypto kurang antusias dibandingkan saat harga tampaknya pernah naik. Dengan pasar jatuh dari tebing, akan ada kerugian besar untuk mengklaim pajak Anda, bukan? Belum tentu. Saat dolar Amerika Serikat Anda terguncang di dunia digital, ada baiknya menanyakan apakah ada limun yang dapat Anda hasilkan dengan mengklaim kerugian atas pajak Anda.

Pertama, tanyakan apa yang terjadi dari sudut pandang pajak. Jika Anda telah berdagang dan memicu keuntungan kena pajak yang besar, tetapi kemudian turun, pertama-tama pertimbangkan apakah Anda dapat membayar pajak untuk keuntungan yang telah Anda picu tahun ini. Pajak bersifat tahunan dan umumnya berdasarkan tahun kalender kecuali Anda telah memilih sebaliknya dengan benar. Mulailah dengan proposisi bahwa setiap kali Anda menjual atau menukar mata uang kripto dengan uang tunai, mata uang kripto lain, atau untuk barang atau jasa, transaksi tersebut dianggap sebagai peristiwa kena pajak.

Itu adalah hasil dari bidikan Internal Revenue Service A.S. terdengar 'keliling dunia masukPemberitahuan 2014-21 ketika IRS mengumumkan bahwa crypto adalah properti untuk keperluan pajak. Bukan mata uang, bukan sekuritas, tapi properti, jadi hampir semua transaksi berarti IRS ingin Anda melaporkan keuntungan atau kerugian.

Terkait:Hal-hal yang perlu diketahui (dan ditakuti) tentang pelaporan pajak crypto IRS yang baru

Sebelum 2018, banyak investor crypto mengklaim bahwa pertukaran crypto-to-crypto bebas pajak. Tapi argumen itu didasarkan pada pasal 1031 dari kode pajak. Itu argumen yang bagus, tergantung pada fakta dan pelaporan. Tapi argumen itu hilang mulai tahun 2018. Bagian 1031 dari kode pajak sekarang mengatakan itu hanya berlaku untuk pertukaran real estat.

IRS sedang mengaudit beberapa pembayar pajak crypto pra-2018 dan, sejauh ini, tampaknya tidak menyukai argumen 1031, bahkan sebelum 2018. IRS bahkan merilis satu panduan yang mengatakan bahwa pertukaran crypto bebas pajak tidak berfungsi. Kami mungkin memerlukan kasus pengadilan untuk menyelesaikannya jika IRS mendorongnya sejauh itu. Bagaimanapun, ini hanya berlaku untuk tahun 2017 dan tahun-tahun sebelumnya, jadi kepentingannya semakin berkurang.

Tetapi terlepas dari apakah Anda menggunakan crypto untuk membayar seseorang, menukar crypto, atau langsung menjualnya, apakah Anda mendapat untung atau rugi? Bagi kebanyakan orang, keuntungan atau kerugian akan tunduk pada keuntungan/kerugian modal jangka pendek atau jangka panjang berdasarkan basis (apa yang Anda bayar untuk crypto), periode penahanan, dan harga di mana cryptocurrency dijual atau ditukar. Namun beberapa orang mungkin mengalami keuntungan atau kerugian biasa, dan topik itu layak untuk ditinjau kembali. Apakah Anda berdagang kripto sebagai bisnis?

Terkait:Mitos pajak utama tentang cryptocurrency dibantah

Sebagian besar investor menginginkan tingkat keuntungan modal jangka panjang pada keuntungan jika mereka membeli dan menahan selama lebih dari satu tahun. Namun, perlakuan pendapatan biasa bisa bermanfaat bagi sebagian orang, setidaknya untuk kerugian. Pedagang sekuritas dapat membuat pemilihan mark-to-market bagian 475 di bawah kode pajak, tetapi apakah itu berfungsi untuk crypto? Itu tidak jelas. Untuk memenuhi syarat, seseorang harus berargumen bahwa crypto merupakan sekuritas atau komoditas.

Komisi Sekuritas dan Bursa AS berpendapat bahwa beberapa cryptocurrency adalah sekuritas, dan mungkin ada argumen untuk karakterisasi komoditas juga. Setidaknya patut dipertimbangkan dalam beberapa kasus. Namun, selain menetapkan posisi bahwa mata uang digital adalah sekuritas atau komoditas, Anda harus memenuhi syarat sebagai pedagang untuk melakukan pemilihan mark-to-market. Apakah aktivitas seseorang merupakan "perdagangan" dan bukan "berinvestasi" adalah masalah utama dalam menentukan apakah seseorang memenuhi syarat untuk melakukan pemilihan mark-to-market.

IRS mencantumkan detail tentang siapa pedagang, biasanya ditandai dengan volume tinggi dan kepemilikan jangka pendek, meskipun terkadang investasi dan perdagangan mungkin terlihat agak mirip.

Jika crypto ternyata memenuhi syarat untuk mark-to-market dan jika Anda memenuhi syarat dan memilihnya, Anda dapat menandai untuk memasarkan sekuritas atau komoditas Anda pada hari kerja terakhir tahun ini. Setiap keuntungan atau kerugian akan menjadi pendapatan biasa, dan juga keuntungan. Keuntungannya adalah proses rumit untuk melacak tanggal dan waktu setiap crypto diperoleh dan mengidentifikasi crypto yang Anda jual tidak diperlukan.

Bagi kebanyakan orang, pemilihan ini, jika tersedia, kemungkinan besar tidak masuk akal, tetapi seperti banyak hal lain di dunia pajak kripto, banyak hal yang tidak pasti. Di masa lalu, beberapa penurunan nilai crypto disebut "flash crash", sebuah peristiwa di pasar sekuritas elektronik di mana penarikan pesanan saham dengan cepat memperbesar penurunan harga, dan kemudian pulih dengan cepat. Dalam kasus saham, SEC memberikan suara pada 10 Juni 2010, untuk memberlakukan aturan untuk secara otomatis menghentikan perdagangan saham apa pun di S&P 500 yang harganya berubah lebih dari 10% dalam periode lima menit.

Stop-loss order mengarahkan broker untuk menjual dengan harga terbaik yang tersedia jika stok mencapai harga yang ditentukan. Beberapa orang menggunakan ide yang sama dengan crypto. Beberapa bahkan ingin membeli crypto kembali setelah penjualan, dan dengan crypto, Anda dapat melakukannya. Berbeda dengan saham, ada aturan wash sale, yang membatasi penjualan (untuk memicu kerugian) dan pembelian kembali saham dalam waktu 30 hari. Tidak ada aturan wash sale untuk crypto, jadi Anda dapat menjual crypto Anda dan membelinya kembali tanpa masa tunggu 30 hari.

Artikel ini adalah untuk tujuan informasi umum dan tidak dimaksudkan untuk dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat hukum.

Pandangan, pemikiran, dan pendapat yang diungkapkan di sini adalah milik penulis sendiri dan tidak serta merta mencerminkan atau mewakili pandangan dan pendapat Cointelegraph.