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澳大利亚：加密交易所须提供120万个账户的个人数据

JinseFinance

2024/05/13 13:32

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来源：TaxDAO

ATO于4月首次披露加密资产数据匹配计划，旨在协助追踪未报告其加密货币交易的交易者。5月7日，据澳大利亚路透社报道，澳大利亚税务局（ATO）上个月向加密货币交易所发出通知，要求加密货币交易所提供多达120万个账户的个人数据和交易详情。

ATO通过使用外部数据和内部数据促进税务合规，打击那些试图逃避纳税义务的人。确保相关交易人员遵守加密货币交易的资本利得税义务。
这一举措是在FTX倒闭后加强审查的更大努力的一部分，包括起诉非法代币销售和考虑为加密货币交易所颁发新的许可证。
ATO已扩大其税收监管范围，这反映了澳大利亚致力于调整监管措施以适应不断变化的加密货币格局。

1 主要内容

数据匹配计划针对的是不准确报告加密货币相关收入逃避纳税义务的个人，加强加密货币行业的税收合规性，是ATO发起的一项全面的加密货币税收打击行动，共要求多达120万个加密货币交易所账户提供其个人和交易数据。

ATO要求加密货币交易所提供交易人员的姓名、地址、生日等个人信息和交易细节，个人数据包括出生日期、电话号码、社交媒体账户以及银行账户、钱包地址和代币类型等交易详情，以帮助其审计是否遵守了支付销售资本利得税的义务。这些数据将有助于识别那些没有报告其加密货币相关活动的交易员，包括在出售加密资产换取货币或使用加密资产支付商品和服务时进行的加密资产交换活动。

此外，还有一些惩罚措施，ATO将起诉在没有适当许可证的情况下出售代币的实体，并与银行合作伙伴合作阻止向加密货币交易所付款。除此之外，ATO目前正在考虑为加密货币交易所制定新的许可框架。

2 为什么实施数据匹配计划？

加密行业的复杂性可能导致人们对纳税义务缺乏真正的认识，此外，使用虚假信息购买加密资产的能力可能会使它们对那些试图逃避纳税义务的人具有吸引力。

ATO可以通过获取加密货币交易的相关数据了解税务影响并制定适当的监管应对措施。同时，加密资产数据匹配计划将使ATO更清楚的识别和解决多种税务风险：

遗漏或错误地报告资本利得税（CGT）——如果将加密资产作为投资购买，那么投资者需要为处置加密货币时获得的任何资本收益纳税：

出售加密资产换取法定货币
将一种加密资产交换为另一种加密资产
赠送加密资产
交易加密资产
使用加密资产来支付商品或服务

遗漏或不正确的收入报告——在某些情况下，加密交易也可能产生普通收入。交易加密资产的纳税人或接受加密资产作为付款的企业有义务在其纳税申报表中报告产生的收入。
遗漏或错误地报告商品和服务税（GST）——在某些情况下，加密交易可能会产生 GST。接受加密资产作为付款的GST注册企业必须对其供应品进行GST说明，并在其商业活动声明中声明这些。某些加密中介机构提供的供应品可能需要缴纳GST，并且可能需要注册GST。
遗漏或错误地报告附加福利税（FBT）——当员工根据工资牺牲安排获得加密资产作为报酬时，加密资产的支付是一项附加福利。

随着加密资产在澳大利亚日益普及，为了确保加密货币领域的税收收入减少流失，ATO获取加密货币交易的个人信息和交易详情十分必要。

3 政策动态评价

该政策是确保遵守加密货币相关交易资本利得税义务的战略的一部分。能够促进税务合规性、维护税收制度的完整性。同时能够加强加密货币领域的监督管理，提升加密货币领域的透明度和问责制。ATO的新数据匹配计划直接解决了与加密货币交易相关的资本利得税、所得税、商品和服务税（GST）以及附加福利税（FBT）的漏报或不准确的问题。

这一政策将为ATO提供有关加密货币交易者活动的确切信息，能够打击试图偷逃税的加密货币交易者，遏制逃税并确保所有纳税人享有公平的竞争环境。

然而，ATO的严格要求可能会引起加密货币投资者和交易所的担忧。对如此广泛数据的需求不仅引发隐私问题，还给交易所带来了沉重的合规负担。此外，对违规行为进行处罚的可能性给个人交易者和平台也增加了另一层担忧；但这也代表了澳大利亚旨在通过利用数据分析和技术进步力求维护税收公平的努力。

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