Unit investigasi kriminal Internal Revenue Service (IRS), yang sebelumnya berperan penting dalam penyelidikan Binance Holdings Ltd., menyaksikan peningkatan yang signifikan dalam kasus-kasus yang berkaitan dengan penggelapan pajak mata uang kripto. Menurut Jim Lee, kepala divisi investigasi kriminal IRS, telah terjadi pergeseran fokus selama setahun terakhir, dengan sekitar setengah dari investigasi aset digital yang aktif sekarang melibatkan masalah pajak.

Mengubah Lanskap Investigasi Crypto

Lee mengungkapkan bahwa tiga tahun lalu, mayoritas investigasi kripto - lebih dari 90% - terutama berkaitan dengan pencucian uang. Namun, pada tahun fiskal yang berlangsung dari 1 Oktober 2022 hingga 30 September 2023, masalah terkait pajak lebih diutamakan, mencakup lebih dari 50% penyelidikan. Kasus-kasus ini mencakup spektrum masalah, mulai dari kegagalan melaporkan pendapatan dari capital gain atau aktivitas penambangan hingga tidak mengungkapkan kepemilikan mata uang kripto dengan sengaja.

IRS telah secara aktif terlibat dalam memerangi penipuan pajak mata uang kripto, dengan Unit Investigasi Kriminal memulai setidaknya 2.676 kasus selama tahun fiskal 2023. Investigasi ini mengungkapkan transaksi senilai lebih dari $37 miliar yang terkait dengan kejahatan keuangan dan pajak.

Peningkatan Pengawasan pada Pelaporan Aset Digital

Jim Lee menekankan bahwa adopsi aset digital yang terus meningkat telah berkontribusi terhadap lonjakan investigasi terkait pajak. Penghindaran kewajiban pembayaran yang disengaja, di mana wajib pajak dengan sengaja menyembunyikan kepemilikan mata uang kripto untuk melindungi aset mereka, merupakan fokus utama pengawasan.

Misi IRS dalam menangani pasar kripto dimulai pada tahun 2015, yang mengarah pada penyitaan lebih dari $ 10 miliar aset kripto. Pada tahun 2019, agensi tersebut memperkenalkan mandat yang mengharuskan pembayar pajak AS untuk melaporkan semua transaksi aset digital sebagai bagian dari upaya yang lebih luas untuk mengekang penghindaran pajak aset digital.

Peraturan di Masa Depan dan Masukan dari Pemangku Kepentingan

Ke depannya, IRS secara aktif merumuskan peraturan baru yang ditujukan untuk para pialang dan perantara yang terlibat dalam bisnis kripto. Badan ini meminta masukan dari berbagai pemangku kepentingan hingga 25 Januari 2024, untuk langkah-langkah pelaporan pajak mata uang kripto yang diusulkan. Peraturan ini, yang dijadwalkan untuk dimasukkan ke dalam Undang-Undang Rencana Keluarga Amerika tahun 2023, akan mewajibkan bursa dan pialang kripto untuk melaporkan transaksi yang melebihi $ 10.000 ke IRS dan menjaga pengetahuan pelanggan dan catatan transaksi yang komprehensif.