赤字のポートフォリオ？タックスロスハーベスティングがどのように痛みを和らげるのに役立つか

オーストラリアのKoinlyの税務責任者によると、仮想通貨の投資家、特に2021年に市場のトップに向けて購入した投資家は、「ロスハーベスティング」と呼ばれる節税戦略を通じて救済策を見つけることができるかもしれません. 

Koinlyは最も人気のあるものの1つですオンラインで広く使用されている暗号税会計事務所 .オーストラリアの税務責任者であるダニー・タルワー氏は、コインテレグラフに対し、ほとんどの個人投資家は利益を上げたときにキャピタルゲイン税（CGT）を支払う義務があることを認識しているが、多くの人はその反対が真実であり、損失を利用して全体の税金を減らすことができることを認識していないと語った.他の場所でのキャピタルゲインを相殺して請求する:

「ほとんどの人は、利益に対する課税の概念に精通しています。しかし、彼らが行っていないのは、納税申告書でその損失を認識して利益と相殺できることに気付いていないことです。」

損失収穫

ロスハーベスティングは、タックスロスハーベスティングまたはタックスロスセリングとしても知られており、投資家が赤字に転落した資産を売却、交換、支出、または贈与する投資戦略であり、「処分」とも呼ばれます。 「損失を実現する」ために。投資家は通常、課税年度の最終週にそれを行います — オーストラリアでは今まさにそうです。 Talwar 氏は、この戦略は、米国を含む同様の CGT 法を持つ多くの法域で有効であると述べています。

「英国、米国、カナダなどの国は、オーストラリアと非常によく似たキャピタルゲイン税制に従っているか、一種のロスハーベスティングを行っています」と彼は言いました。

この概念は、株式、債券、その他の金融商品の伝統的な投資家にも受け入れられています。暗号の世界では、法定通貨に変換するか、取引所で別の暗号トークンと交換するだけで損失が発生する可能性があります。

Talwar は、過去数年間の新しい仮想通貨投資家の急増により、かなりの数の赤字ポートフォリオが生み出された可能性が高いと考えています。現在の弱気相場 :

「多くの仮想通貨投資家が2020年から2021年頃に市場に参入しました。つまり、これらの人々の大半は実際に損失を被ることになるため、彼らのポートフォリオは赤字です。」

それはうまくいきますか？

Talwar 氏は、各国の税制には「ウォッシュセール」の扱いなど、特定のニュアンスがあると指摘し、投資家が税務損失の収穫から利益を得る能力に影響を与える可能性があることを指摘し、投資家が会計士に連絡してどのように対処するかを確認することを提案しました。この戦略を実行するのが最善です。

「ウォッシュセールとは基本的に、納税申告書の損失を認識するために、同じ資産を売却し、同じ時間内に再取得することを意味します。」

これは一部の国では違法であり、税務当局は請求者が税務上の損失を実現することを拒否する可能性があります。

コインリーは公開された ウォッシュセールに関するルールが国によってどのように異なるかを説明するガイダンス。

原則として、Talwar は、赤字のポートフォリオを持っている人は誰でもロスハーベスティングについて考えるべきだと示唆しています。

「より重要な点は、課税年度中に売却して赤字になった場合、基本的に、納税申告書に記載しないと見逃す可能性のある利益がそこにあるということです。」

このケースの「極端な例外」の 1 つは、投資家のポートフォリオに赤字の仮想通貨のみが含まれ、他に何も含まれていない場合です。その場合、相殺する利益はありません。

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「彼らは会計士と話すべきです。彼らは多くのことを相殺できる他の資産を持っていますか?ご存知のように、仮想通貨が唯一の投資であり、預金の 99.8% が銀行にあり、二度と投資するつもりがない場合、損失を認識しても意味がありません。」

税務当局が追いつく

Talwar は、世界の税務当局が過去 3 年間で大幅な進歩を遂げた一方で、急速に進化する暗号 業界では、より多くの個人投資家が市場に参入し、仮想通貨へのアクセシビリティが向上し続けているため、追いつくべきことがまだたくさんあります。

「3 年前、税務当局が実際に仮想通貨に関する何らかのガイダンスを出すことはめったにありませんでした。そして、3 年前の暗号空間は、現在のものとはまったく異なる獣です。日常の投資家にとって、仮想通貨の売買がはるかに簡単になりました。」

しかし、Talwar は、「多くの」税務当局は、投資家がどのように使用を記録および報告することができるかについてのガイダンスをまだ発表していないと指摘した。分散型金融 (DeFi) 2020年に強力に採用されたにもかかわらず、プロトコル。

「英国は分散型金融に関するガイダンスを発表したばかりなので、おそらくいくつかの点で先を行っています。 DeFiに関するガイダンスを発表した税務当局は多くありません。」