1강에 4천만 달러? 마이크로스트레티지 CEO 세일러 세금 정산

 저자 :TaxDAO

최근. 2024년 6월 226,000개에서 12월 439,000개로 급증한 비트코인 보유량은 많은 주목을 받고 있는 투자 스타일로, MicroStrategy의 비트코인 보유량이 급격히 증가한 것은 회사의 CEO인 마이클 세일러의 지원 없이는 불가능했습니다. 비트코인에 대한 강한 신념을 바탕으로 2020년까지 암호화폐 시장에서 저명한 인물이 되었습니다. 그러나 그는 2022년에 엄청난 세금 분쟁에 휘말렸습니다. 2022년 8월, 컬럼비아 특별구(DC) 정부는 법무장관실(OAG)을 통해 약 2,500만 달러의 세금을 탈루한 혐의로 사일러를 고소했습니다. 컬럼비아 특별구의 허위 청구법(FCA)에 따라 세일러는 7,500만 달러의 벌금을 부과받을 수 있습니다. 2년이 넘는 소송 끝에 양측은 2024년 6월에 합의에 도달하여 마이클 세일러가 당국에 4,000만 달러를 지불하는 것으로 사건을 종결했습니다. 이 합의는 예상했던 7,500만 달러에는 미치지 못했지만, 컬럼비아 특별구 역사상 가장 큰 규모의 소득세 사기 환수액이 되어 다시 한 번 커뮤니티에서 큰 화제를 불러일으켰습니다. 세금 합의란 무엇이며 4천만 달러의 가치가 있었을까요? FinTax와 함께 이 사건을 되돌아보세요.

1. 세금 분쟁에 휘말린 비트코인 억만장자

1.1 마이클 세일러의 기업가적 여정

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<>< span leaf="">1965년 2월 미국 네브라스카주에서 공군 장교 사이에서 태어난 마이클 세일러는 1983년 공군 ROTC 전액 장학생으로 매사추세츠 공과대학(MIT)에 입학해 항공우주공학과 과학사를 전공하며 산주 반살을 만났고, 1989년은 세일러가 MIT에 입학한 첫 해였습니다. 1989년, Saylor와 Bansal은 기업의 비즈니스 의사 결정에 도움이 되는 데이터 분석 도구를 제공하기 위해 MicroStrategy를 공동 설립했고, 1998년, Saylor의 지휘 아래 MicroStrategy는 상장되어 비즈니스 데이터 분석 및 모바일 소프트웨어 분야의 업계 리더로 발돋움했습니다. 2000년 초, 세일러의 순자산은 70억 달러에 달했으며, 기술 및 금융 부문에서 유명한 인물이 되었습니다.

세일러는 성공적인 기업가일 뿐 아니라 비트코인의 강력한 지지자이며 실제 비트코인 억만장자이기도 합니다. 2020년, 그는 소셜 미디어를 통해 개인적으로 17,732개의 비트코인을 1억 7,500만 달러에 구매했다고 발표하며 암호화폐 업계에 공식적으로 진출했으며, 2020년부터 Saylor의 지원을 받아 2024년 12월 현재 MicroStrategy도 수십억 달러를 투자하여 439,000개 이상의 비트코인을 구매했습니다. 비트코인을 매입하여 세계 최대의 비트코인 지주 회사가 되었습니다. Saylor는 비트코인이 단순한 디지털 자산일 뿐만 아니라 인플레이션에 대한 안전장치이자 전통 자산의 변동성이 점점 커지는 세상에서 신뢰할 수 있는 가치 저장 수단으로서의 가치를 높이 평가하고 있습니다. 비트코인에 대한 그의 생각과 행동주의는 암호화폐 업계의 많은 투자자들에게 영향을 미쳤으며, 암호화폐 산업의 성장에 직접적으로 기여했습니다.

1.2 갑작스러운 세금 분쟁

세일러의 비트코인 구매가 급증하던 중, 회사에 대한 세금 폭풍이 불어 닥쳤습니다. 2021년에 한 내부 고발자가 2014년부터 2020년까지 소득세 전액을 납부하지 않아 DC 정부를 속였다며 사일러를 고발했고, DC 정부는 OAG를 통해 이 문제를 조사하고 세금 사기 혐의로 사일러를 상대로 2005년부터 2020년까지 미납된 세금을 추가로 회수하기 위해 소송을 제기했습니다.

DC 정부는 OAG를 통해 Saylor가 거주지 정보를 위조하여 거액의 개인 소득세를 탈루했다고 고발했습니다. 세일러는 워싱턴 DC에 오랫동안 거주했음에도 불구하고 플로리다와 같이 세금이 낮은 주에 거주한다고 신고하여 약 2,500만 달러의 개인 소득세를 회피했습니다. 또한 회계감사원은 세일러가 설립한 마이크로스트레티지 역시 그의 탈세를 돕는 데 중요한 역할을 했다고 지적합니다. 구체적으로, 세일러는 연간 1달러의 급여를 받았지만 MicroStrategy는 개인 제트기, 전담 운전기사, 보안팀과 같은 특전을 제공했습니다. 세일러는 명목상 플로리다에 거주했기 때문에 이러한 혜택은 과세 대상 보상으로 간주되지 않았고, 덕분에 세일러는 납세 의무를 크게 줄일 수 있었습니다.

DC 정부의 불만에 대해 세일러는 자신이 10년 전에 플로리다로 이주했으며 마이애미 비치에 부동산을 구입하고 삶의 중심을 플로리다로 옮겼다고 주장했습니다. 그는 플로리다에서 거주하고 투표하고 배심원 의무를 수행했다고 강조했습니다. 동시에 마이크로스트레티지는 세일러의 개인 세무 문제에 개입할 권한이 없으므로 세일러의 세금 문제에 대해 책임을 져서는 안 된다고 주장했습니다.

이 소송은 컬럼비아 특별구 사상 최대 규모의 소득세 사기 환수 소송이며, 허위 청구법(FCA)이 개정된 이후 이 특별구에서 제기된 첫 번째 소송입니다. FCA에 따르면, 교육구에 대한 세금 납부 의무를 고의로 은폐, 회피 또는 축소하는 것은 법 위반이며, 교육구는 위반자에게 납부한 세금의 3배를 벌금으로 부과할 수 있으며, 이에 따라 Saylor는 7500만 달러의 벌금에 처할 수 있을 것으로 예상되어 왔었습니다.  

2. 소송 합의: 세일러는 왜 끝까지 자신을 방어하지 않았나요?

2년 이상의 조사와 소송 끝에,세일러 측과 DC 정부 양측이 서로 다른 입장을 고수한 가운데,3. 결국 2024년 6월에 합의가 이루어졌고, Saylor는 4천만 달러를 당국에 지불하여 Saylor와 MicroStrategy가 불법적인 행위를 한 사실이 밝혀지지 않은 채 사건을 해결했습니다. 이 사건에 적용된 세금 합의 제도는 무엇인가요? 당사자들이 분쟁을 계속 소송하는 대신 합의를 선택한 이유는 무엇입니까?

2.1 미국 세금 합의 제도 

미국 세금 합의 제도(타협 제안) 납세자 권리장전에서 파생되었습니다. 납세자는 납세의 의무를 지는 동안 납세자 권리장전에 의해 보호받으며, 알 권리, 양질의 서비스를 받을 권리, 최종 결정에 대한 권리, 비밀을 보장받을 권리, 국세청의 입장에 이의를 제기하고 이의신청을 할 권리 등 10가지 권리를 누립니다. 이 중 '공정하고 공평한 세금 시스템에 대한 권리'는 납세자가 납세자의 잠재적 부채, 납부 능력 또는 적시에 정보를 제공할 능력에 영향을 미칠 수 있는 사실과 상황을 세무서에 고려하도록 요청할 수 있는 권리를 명시하고 있습니다.

비소송 분쟁 해결 방법인 세금 조정은 세무 조사 중 납세자와 과세 당국 간의 분쟁, 특히 납부할 세액이 명확하게 확인되지 않거나 납세자의 재정 상황으로 인해 세금을 완납할 수 없는 경우에 적용될 수 있습니다. span>. 동시에 납세자의 자산과 소득이 납부할 세금보다 적은 경우 세무 당국은 납세자가 납부할 세금보다 적은 금액으로 세금 문제를 해결할 수 있는 합의를 수락하는 것을 고려할 수 있습니다. 또한 세금 전액을 납부할 경우 납세자에게 재정적 어려움을 초래할 경우 세무 부서에서도 합의를 수락할 수 있습니다. 공개된 자료에 따르면 세금 합의 제도의 유연성과 효율성으로 인해 경미한 세금 소송 사건의 약 80%가 재판 전에 법정 밖에서 합의되어 긴 소송 절차를 피하고 양 당사자의 시간 및 비용 부담을 줄일 수 있습니다.

2.2 당사자의 합의 이유 분석 

양 당사자는 최대 4천만 달러의 합의를 통해 분쟁을 해결하기로 결정했습니다. 양측이 합의 합의서에서 공동으로 언급한 시간, 금전적 비용, 장기간의 소송 절차 외에도 원고와 피고 모두의 전략적 고려 사항과 실질적인 필요를 반영한 선택입니다.

OAG로 대표되는 DC 정부의 경우:우선, 소송 결과에 대한 불확실성을 피하기 위해. SAR 정부는 자신의 주장을 뒷받침할 풍부한 증거를 가지고 있을 수 있지만, Saylor의 강력한 법률팀은 다양한 방어책을 제기하고 정부의 증거 연쇄에 이의를 제기할 수도 있습니다. 이 경우 세일러의 주 거주자 지위에 대한 판단은 여전히 불분명합니다. 동시에, FCA가 개정된 후 비교적 짧은 기간 내에 소송이 제기되었기 때문에 OAG의 소송 제기 시기도 의문이며, OAG가 소송을 제기하기에 '유리한 시기'를 선택했는지 의문이 제기될 수 있습니다. 소송에서 패소할 경우, SAR 정부는 잠재적인 손해를 입게 될 뿐만 아니라 향후 유사한 사건에서 법을 집행하는 데 있어 신뢰성이 훼손될 수 있습니다. 둘째, 합의는 신속한 재정 지급을 제공합니다. 4천만 달러의 합의금은 정부에 즉각적인 수익을 제공할 뿐만 아니라 행정 및 법적 자원을 유연하게 할당할 수 있게 해줍니다. 셋째, 법적 억지 효과를 확립합니다. 비록 세일러가 법 위반을 인정하지는 않았지만, 4,000만 달러의 합의금 자체는 DC 정부가 세금 준수를 진지하게 받아들이고 있다는 강력한 신호입니다.

세일러 측의 입장: 한편, 이 합의는 개인과 기업의 평판을 모두 보호합니다. 평판은 기업가와 그가 이끄는 회사의 중요한 무형 자산입니다. 사건이 재판으로 넘어가면 법원 기록을 통해 세부 사항이 공개될 것이며, 이는 Saylor 개인과 MicroStrategy의 대외 이미지에 돌이킬 수 없는 손상을 입힐 수 있습니다. 정보가 빠르게 확산되는 이 시기에 부정적인 여론은 MicroStrategy의 주주 신뢰와 시장 성과에 더 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 둘째, 상장 기업의 규정 준수에 대한 장기적인 고려 사항입니다. 상장 기업으로서 MicroStrategy는 규정 준수의 장기적인 이점을 고려해야 합니다. 특히 미국의 국내외 규제 기관과 거래할 때 규정 준수가 비즈니스 경쟁의 핵심 요소가 되고 있는 상황에서 규정 준수를 잘 유지하면 향후 발생할 수 있는 법적 장애물을 줄이고 비즈니스 확장에 차질을 빚지 않을 수 있습니다. 셋째, 법 위반으로 적발될 위험을 피할 수 있습니다. 세일러 측이 법 위반 사실을 부인하고 있지만 소송이 계속될 경우 불리한 판결을 받을 위험도 있습니다. 법원이 세일러 측의 행위가 탈세 또는 허위 세금 서류 제출에 해당한다고 판단할 경우, 금전적 손해가 커질 뿐만 아니라 피고의 향후 세금 준수에 대한 추가적인 조사가 이루어질 수 있습니다. 또한 이러한 판결은 다른 주 또는 국세청의 조사의 근거가 될 수 있어 세일러 측의 법적 노출이 계속 늘어날 수 있습니다.

전반적으로 양측의 합의 결정은 각자의 이익 극대화를 추구하는 합리적 절충의 결과입니다. DC 정부 입장에서는 세법 집행의 엄중함을 입증하는 동시에 효율적인 재정적 수익을 얻을 수 있고, Saylor와 MicroStrategy 입장에서는 불확실성과 잠재적 위험을 줄이고 개인과 기업의 평판과 운영 효율성을 보호할 수 있습니다.

3. 핀택스 팁 및 조언 

미국 세금 정산 제도에 대한 실제적인 학습 외에도, Saylor의 세금 정산 사례는 암호화폐 자산 투자자에게도 몇 가지 인사이트를 제공합니다.

첫째, 정부의 규제 동향에 주의를 기울이고 세금 집행 강도의 변화에 주의를 기울여야 합니다. 이번 사례의 경우, FCA는 법 개정을 통해 세금 징수 강도를 강화했고, 이에 따라 DC 정부는 사일러를 상대로 세금 소송을 제기했습니다. 이와 관련하여 암호화폐 업계 투자자들은 암호화폐 시장이 지속적으로 성장함에 따라 전 세계 조세 집행 기관이 전반적으로 암호화폐에 대한 규제를 강화하고 있다는 점에 주목해야 합니다. 그러나 동시에 각국의 정치 동향과 경제 정책은 역동적으로 변화하고 있으며, 각지의 집행 노력은 때때로 크게 달라질 수 있습니다. 따라서 투자자는 정책 리스크를 피하고 세금을 준수하기 위해 규제 동향에 주의를 기울이고 세무 활동을 조정해야 합니다.

둘째, 기업의 발전에 영향을 미치지 않도록 암호화 세금 준수에 주의를 기울여야 합니다. 이 사례의 경우, 세금 논란의 그늘로 인해 Saylor와 회사에 계속되는 영향을 피하기 위해 Saylor는 4,000만 달러를 지불하여 세금 합의를 이루기로 결정했습니다. 암호자산 투자 회사는 암호자산 투자를 결정하고 자금을 조달할 때 세금 준수를 전략적으로 고려해야 한다는 점을 심각하게 받아들여야 합니다. 대규모 암호화 자산 투자 시 기업은 세금에 미치는 영향을 충분히 평가하고 법적 요건에 따라 적절하게 계획해야 합니다. 세금 문제나 탈세로 이어질 수 있는 행위에 대한 불확실성이 있는 경우, 기업은 자금 조달 능력과 자본 시장 성과에 영향을 미칠 수 있는 더 광범위한 법적 위험에 노출될 수 있습니다.

셋째, 비용과 혜택을 고려하여 세금 정산 시스템을 잘 활용하세요. 암호화폐 자산 거래의 복잡성과 변동성으로 인해 투자자는 세금 신고 시 세무 당국과 분쟁이 발생할 수 있으며, 특히 암호화폐 자산의 가치, 양도 날짜 및 거래 내역이 불분명한 경우 더욱 그렇습니다. 세무 당국이 과세 금액을 정확하게 승인하지 못하거나 심사 과정에서 당사자 간에 이견이 있는 경우, 투자자는 과세 금액보다 낮은 금액으로 세무 당국과 합의를 시도할 수 있습니다. 또한 투자자의 재정 상황으로 인해 세금 전액을 납부할 수 없는 경우에도 세금 합의를 통해 문제를 해결할 수 있습니다. 이 제도를 통해 투자자는 긴 소송 절차를 피할 수 있을 뿐만 아니라 분쟁이 완전히 해결되지 않은 경우에도 유연한 세금 처리 옵션을 얻을 수 있습니다.

세일러 사건은 암호화폐 자산 투자자에게 교훈을 제공하며, 세금 준수 리스크가 암호화폐 자산 투자자가 무시할 수 없는 중요한 문제임을 다시 한 번 보여줍니다. 투자자는 세무 전문가와 협력하고 세금 정산과 같은 메커니즘을 활용함으로써 위험을 효과적으로 완화하고 암호화폐 자산 투자의 규정 준수와 보안을 개선할 수 있습니다. 물론 사후에 문제를 해결하는 것보다 숨겨진 위험을 사전에 제거하는 것이 더 중요합니다. 점점 더 엄격해지고 변동성이 커지는 세금 규제에 직면하여 투자자는 세금 위험에 대한 높은 수준의 경각심을 유지하고, 세법 및 규정의 새로운 발전을 파악하고, 전문가와 세무 소프트웨어의 도움을 받아 세금 문제로 인한 법적 소송이나 재정적 손실을 피하기 위해 주도적으로 세금 계획과 암호화폐 자산의 합리적인 관리를 수행해야 합니다.