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가상 화폐 핫월렛 벤처 법률 준수를 위해 무엇을 해야 하나요?

2024/01/31 12:48

따르다

출처:류홍린 변호사

블록체인 기술은 새로운 비즈니스 기술 및 모델로서 최근 몇 년 동안 점점 더 많은 관심과 응용을 받고 있습니다. 블록체인 기술의 중요한 응용 분야 중 하나는 비트코인 및 이더리움과 같은 가상 화폐입니다. 가상 화폐는 암호화 알고리즘과 네트워크 합의 메커니즘을 기반으로 하는 디지털 자산으로, 중앙화된 발행자나 관리 기관에 의존하지 않고 네트워크 노드 간의 거래와 검증을 통해 생성 및 유통됩니다. 가상 화폐는 가상 화폐 지갑으로 알려진 특수 소프트웨어 또는 도구를 사용하여 저장 및 거래됩니다.

가상 화폐 지갑은 가상 화폐 주소와 개인 키를 관리하는 데 사용되는 애플리케이션으로, 사용자가 가상 화폐를 주고받을 수 있을 뿐만 아니라 잔액과 거래 내역을 확인할 수 있습니다. 가상화폐 지갑은 인터넷 연결 여부에 따라 콜드월렛과 핫월렛으로 분류할 수 있습니다.

콜드 월렛은 종이 지갑, 하드웨어 지갑, USB 스틱 등 오프라인 기기나 미디어에 개인 키를 저장하는 지갑으로, 보안 수준은 높지만 사용 편의성은 떨어집니다.

핫월렛은 모바일 지갑, 컴퓨터 지갑, 웹 지갑, 거래소 지갑 등 연결된 기기나 플랫폼에 개인키를 저장하는 것을 말하며, 편의성은 높지만 해커의 공격이나 플랫폼 위험에 노출되기 쉽습니다.

가상화폐 시장이 뜨겁게 달아오르면서 핫월렛의 비즈니스 기회를 포착하고 사용자에게 더 나은 경험과 기능을 제공하기 위해 다양한 핫월렛 상품과 서비스를 출시하는 기업가들이 늘고 있습니다. 그러나 창업 과정에서 핫월렛은 여러 가지 법적 위험 요소에 직면해 있어 주의하고 피해야 합니다.

다음은 여러 측면에서 간략히 분석한 내용입니다.

01 가상화폐의 법적 속성과 규제 정책

디지털 자산은 국가와 지역마다 다음과 같은 특징이 있습니다. 법적 속성과 규제 정책이 다릅니다. 일부 국가에서는 디지털 자산을 합법적인 결제 수단이나 상품으로 간주하는 반면, 일부 국가에서는 디지털 자산의 발행과 거래를 금지하거나 제한하고 있습니다.

중국의 경우 2017년 9월 4일 중국 인민은행과 7개 부처 및 위원회가 발표한 '토큰공개 및 자금조달 위험 방지 공고'에 따르면, 토큰공개 및 자금조달(ICO)을 불법 자금조달 행위로 규정하고 모든 조직과 개인이 토큰공개 및 자금조달에 참여하는 것을 금지하며, 이미 토큰공개 및 자금조달을 완료한 모든 조직과 개인은 조달한 자금을 최대한 빨리 청산해야 한다고 규정하고 있습니다. 또한 2013년 12월 5일 중국 인민은행 등 5개 부처가 발행한 '비트코인 위험 예방에 관한 회보'에 따르면 비트코인 등 가상화폐는 법정화폐와 동일한 법적 지위를 가지지 않으며 시장에서 화폐로 유통 및 사용될 수 없고 사용되어서도 안 된다고 규정하고, 금융기관 및 결제기관은 비트코인 등 가상화폐에 대한 서비스를 제공하지 말 것을 요구하고 있습니다.

따라서 중국 내 핫월렛 벤처 프로젝트는 관련 법규를 준수해야 하며, 어떤 형태의 토큰 발행 및 자금 조달 활동에도 관여하거나 지원해서는 안 되며, 비트코인 등 가상화폐에 대한 교환, 거래, 결제 등의 서비스를 제공해서는 안 됩니다. 동시에 디지털 자산에 대한 국제 규제 정책의 변화에 주의를 기울여 다른 국가 및 지역의 법률을 위반하지 않도록 해야 합니다.

02 디지털 자산의 보안 보호 및 위험 예방

핫월렛은 디지털 자산을 온라인으로 저장하는 지갑으로서 해커의 공격, 시스템 장애, 데이터 손실 및 기타 위험에 노출되어 있습니다. 손실 및 기타 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험이 발생하면 사용자의 디지털 자산을 분실하거나 도난당할 수 있으며, 사용자 불만, 소송, 청구 등 법적 분쟁을 유발할 수도 있습니다. 따라서 핫월렛 스타트업 프로젝트는 디지털 자산의 보안 보호와 위험 예방을 강화해야 하며, 구체적인 조치로는 다음과 같은 것들이 있습니다:

- 건전한 내부 관리 시스템과 프로세스를 구축하고, 디지털 자산의 저장, 전송, 백업 및 기타 운영을 표준화하여 내부 직원의 실수나 부적절한 행동을 방지합니다.

- 암호화, 다중 서명, 방화벽 등과 같은 고급 기술 수단과 보안 조치를 채택하여 해커의 공격이나 기타 외부 간섭으로부터 디지털 자산을 보호합니다.

- 보안 사고 발생 시 사용자에게 적시에 알림, 위험 격리, 데이터 복구 등과 같은 효과적인 비상 대응 계획 및 처리 메커니즘을 수립하여 손실과 영향을 줄입니다.

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- 사용자 계약과 서비스 약관을 명확하게 정의하고, 핫월렛 서비스의 위험과 책임을 완전히 공개하며, 사용자가 비밀번호, 개인 키 및 기타 정보를 적절히 보관하도록 유도하여 책임을 제한하거나 면제합니다.
- 디지털 자산 보험, 사이버 보안 보험 등과 같은 적절한 보험 상품 에 가입하여 위험 허용 범위를 늘리는 것을 고려합니다.
03디지털 자산의 세금 처리 및 규정 준수 보고
새로운 형태의 자산인 디지털 자산은 세금 처리 및 규정 준수 보고와 관련하여 다음과 같은 몇 가지 불확실성과 복잡성을 안고 있습니다. 디지털 자산에 대한 조세 정책은 국가와 지역마다 다르며, 일부 국가에서는 디지털 자산을 소득세 또는 부가가치세의 대상이 되는 재산 또는 상품으로 취급하고, 다른 국가에서는 디지털 자산을 양도소득세 또는 인지세의 대상이 되는 통화 또는 금융 상품으로 취급합니다. 중국에서는 디지털 자산에 대한 조세 정책에 관한 명확한 법령이 없지만, 기존 세법 원칙에 따르면 개인은 디지털 자산을 보유하거나 거래할 경우 개인소득세를, 기업은 디지털 자산을 결제 수단으로 제공하거나 수락할 경우 부가가치세 또는 영업세를 부과할 수 있습니다.
따라서 핫월렛 창업 프로젝트를 진행할 때 다음 사항에 유의해야 합니다.
- 자신의 비즈니스 모델과 수입원에 따라 자신의 납세의무와 납세자를 합리적으로 결정하고 법에 따라 납부해야 할 세금을 신고하고 납부해야 합니다.
- 이중 과세나 탈세를 피하기 위해 사업장이 위치한 국가 또는 지역과 목표 시장이 위치한 국가 또는 지역의 조세 정책에 따라 국경을 넘는 사업 및 이전 가격 전략을 합리적으로 계획합니다.
- 국내외 디지털 자산 세금 정책의 변화와 역학 관계에 주의를 기울이고, 최신 법적 요건을 준수하기 위해 비즈니스 및 재무 준비를 적시에 조정합니다.
- 자금세탁방지법, 외환 규정 등 관련 법률, 규정 및 감독 요건에 따라 필요한 컴플라이언스 보고 의무를 이행하고, 자신과 사용자의 디지털 자산 관련 거래에 대해 성실하게 보고합니다.
04 해외지갑에 대한 지역별 규제 정책
1. 홍콩:
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2023년 1월 31일, 홍콩 금융관리국(이하 "HKMA")은 암호화폐 및 스테이블코인에 대한 논의 보고서의 자문 요약을 발표했는데, 홍콩 금융관리국의 초기 비전은 "사용자의 개인키를 저장하는 서비스를 제공하여 다음이 가능하도록 하는 것"이었다. 사용자가 규제 대상 스테이블코인을 사용하고 관리할 수 있는 서비스를 제공하는 것"이 라이선스를 통해 규제될 것이라고 밝혔습니다. 앞서 언급한 협의 요약에서 홍콩 금융관리국은 지갑의 경우, 지갑 운영자가 대출 활동을 해서는 안 된다는 본업에 대한 제한이 규제 프레임워크의 핵심 요소라고 언급했습니다. 앞서 언급한 협의 요약은 홍콩 금융관리국의 아이디어일 뿐이며 아직 시행 여부는 알 수 없지만, 당국의 규제 태도를 보여주고 있으며 핫월렛의 준수 사항, 즉 즉, 핫월렛 사업자는 본업에 집중해야 한다과도한 금융업에 종사하지 말아야 한다, 동시에 HKMA의 라이선스 신청에 핫월렛이 필요한지 여부를 주시해야 합니다.
2. EU:
2020년 1월 10일에 발효되는 제5차 자금세탁방지 지침(5AMLD)은 호스트형 지갑도 규제 대상에 포함시킵니다. 제5차 자금세탁방지 지침(5AMLD)은 각국 당국의 자금세탁방지 및 테러자금조달방지(AML/CFT) 노력을 강화하기 위한 수단으로 호스트형 지갑을 규제 대상에 포함시켜 호스트형 지갑을 해당 국가에 등록하도록 의무화합니다.
3. 미국 :
2023년 6월 2일, 미국 하원 금융서비스위원회와 농무위원회 공화당 의원들이 공동으로 디지털 자산 시장 구조법 초안을 발표했는데, 이 법안은 다음과 같은 내용을 담고 있습니다. 디지털 자산 지갑 애플리케이션을 개발하는 회사는 부수적인 서비스(보조 서비스)만 제공하므로 SEC의 직접적인 규제를 받지 않아야 합니다.
위에서 볼 수 있듯이, 지갑에 대한 더 엄격한 규제는 에스크로화된 지갑에 초점을 맞추고 있습니다. 기술적으로 가능하든 불가능하든, 법적으로 핫월렛 사업자는 사용자의 개인키를 저장하는 지갑을 호스팅하는 행위를 준수하는 데 민감해야 합니다.
05결론
핫월렛 창업은 가상화폐와 관련된 혁신적인 비즈니스입니다. 법적 속성과 규제 정책, 디지털 자산의 보안 및 책임 문제, 디지털 자산에 대한 세금 처리 등을 고려해야 합니다. 핫월렛 창업자는 잠재적인 법적 위험을 피하거나 완화하기 위해 핫월렛 보안 조치를 강화하고, 핫월렛 서비스 계약의 책임 조항을 명확히 하며, 각 시장의 법률 환경과 규제 역학 관계에 따라 관련 규정 준수 요건과 계약 의무를 준수해야 합니다.