Mẹo khai báo thất thu thuế với Sở Thuế vụ Hoa Kỳ

Sự biến động của tiền điện tử rất căng thẳng và có thể vẫn chưa kết thúc. Tình trạng hỗn loạn có thể khiến các nhà đầu tư tiền điện tử và các doanh nghiệp liên quan đến tiền điện tử kém nhiệt tình hơn so với khi giá dường như đang tăng lên. Khi thị trường lao dốc, bạn sẽ phải chịu những khoản lỗ lớn phải nộp thuế phải không? Không cần thiết. Khi đồng đô la Mỹ của bạn tăng giá trong thế giới kỹ thuật số, bạn nên đặt câu hỏi liệu bạn có thể kiếm được lợi lộc gì bằng cách khai báo các khoản lỗ về thuế của mình hay không.

Đầu tiên, hãy hỏi điều gì đã xảy ra từ quan điểm thuế. Nếu bạn đã giao dịch và tạo ra khoản lãi chịu thuế lớn, nhưng sau đó sàn giảm xuống, trước tiên hãy xem xét liệu bạn có thể trả thuế cho khoản lãi mà bạn đã tạo ra trong năm nay hay không. Thuế là hàng năm và thường dựa trên một năm dương lịch trừ khi bạn đã lựa chọn đúng cách khác. Bắt đầu với đề xuất rằng mỗi khi bạn bán hoặc đổi một loại tiền điện tử lấy tiền mặt, một loại tiền điện tử khác hoặc hàng hóa hoặc dịch vụ, giao dịch đó được coi là một sự kiện chịu thuế.

Đó là kết quả của phát súng của Sở Thuế vụ Hoa Kỳ được nghe thấy 'vòng quanh thế giới trongThông báo 2014-21 khi IRS thông báo rằng tiền điện tử là tài sản cho mục đích thuế. Không phải tiền tệ, không phải chứng khoán, mà là tài sản, vì vậy hầu hết mọi giao dịch đều có nghĩa là IRS muốn bạn báo cáo lãi hoặc lỗ.

Có liên quan:Những điều cần biết (và sợ hãi) về báo cáo thuế tiền điện tử mới của IRS

Trước năm 2018, nhiều nhà đầu tư tiền điện tử đã tuyên bố rằng các sàn giao dịch tiền điện tử sang tiền điện tử được miễn thuế. Nhưng lập luận đó dựa trên phần 1031 của mã số thuế. Đó là một lập luận tốt, tùy thuộc vào sự thật và báo cáo. Nhưng lập luận đó đã biến mất kể từ năm 2018. Mục 1031 của bộ luật thuế hiện cho biết nó chỉ áp dụng cho các giao dịch hoán đổi bất động sản.

IRS đang kiểm tra một số người nộp thuế tiền điện tử trước năm 2018 và cho đến nay, dường như không thích lập luận 1031, ngay cả trước năm 2018. IRS thậm chí đã đưa ra một hướng dẫn nói rằng các sàn giao dịch tiền điện tử miễn thuế không hoạt động. Chúng tôi có thể cần một vụ kiện ra tòa để giải quyết nếu IRS đẩy vấn đề đi xa đến mức đó. Rốt cuộc, nó chỉ áp dụng cho năm 2017 và những năm trước đó, vì vậy tầm quan trọng của nó giảm dần.

Nhưng bất kể bạn sử dụng tiền điện tử để thanh toán cho ai đó, hoán đổi tiền điện tử hay bán hoàn toàn nó, thì bạn có lãi hay lỗ không? Đối với hầu hết mọi người, lãi hoặc lỗ sẽ phụ thuộc vào lãi/lỗ vốn ngắn hạn hoặc dài hạn dựa trên cơ sở (số tiền bạn đã trả cho tiền điện tử), thời gian nắm giữ và giá bán hoặc trao đổi tiền điện tử. Tuy nhiên, một số người có thể có lãi hoặc lỗ thông thường, và chủ đề đó đáng để xem xét lại. Bạn có đang giao dịch tiền điện tử với tư cách là một doanh nghiệp không?

Có liên quan:Những lầm tưởng về thuế chính về tiền điện tử đã được vạch trần

Hầu hết các nhà đầu tư muốn tỷ lệ lãi vốn dài hạn trên lãi nếu họ mua và nắm giữ trong hơn một năm. Tuy nhiên, cách đối xử với thu nhập thông thường có thể hữu ích đối với một số người, ít nhất là đối với các khoản lỗ. Các nhà giao dịch chứng khoán có thể thực hiện một cuộc bầu cử theo mục 475 theo mã số thuế, nhưng điều đó có hiệu quả với tiền điện tử không? Nó không rõ ràng. Để đủ điều kiện, người ta phải lập luận rằng tiền điện tử cấu thành chứng khoán hoặc hàng hóa.

Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ đã lập luận rằng một số loại tiền điện tử là chứng khoán và cũng có thể có những tranh luận về đặc tính hàng hóa. Nó ít nhất là đáng xem xét trong một số trường hợp. Tuy nhiên, ngoài việc thiết lập quan điểm rằng một loại tiền kỹ thuật số là chứng khoán hoặc hàng hóa, bạn cần phải đủ điều kiện với tư cách là một nhà giao dịch để thực hiện một cuộc bầu chọn theo thị trường. Liệu các hoạt động của một người có cấu thành “giao dịch” thay vì “đầu tư” hay không là vấn đề then chốt trong việc xác định liệu một người có đủ điều kiện để thực hiện một cuộc bầu chọn theo giá thị trường hay không.

IRS liệt kê chi tiết về ai là nhà giao dịch, thường được đặc trưng bởi khối lượng lớn và nắm giữ ngắn hạn, mặc dù đôi khi đầu tư và giao dịch có thể trông khá giống nhau.

Nếu tiền điện tử hóa ra đủ điều kiện để đưa ra thị trường và nếu bạn đủ điều kiện và chọn nó, thì bạn có thể đánh dấu để tiếp thị chứng khoán hoặc hàng hóa của mình vào ngày làm việc cuối cùng của năm. Bất kỳ khoản lãi hay lỗ nào cũng sẽ là thu nhập thông thường và cả tiền lãi nữa. Một lợi ích là quá trình theo dõi ngày giờ phức tạp mà mỗi loại tiền điện tử được mua và xác định loại tiền điện tử bạn đã bán sẽ không cần thiết.

Đối với hầu hết mọi người, cuộc bầu cử này, nếu có, có thể sẽ không có ý nghĩa gì, nhưng cũng như rất nhiều thứ khác trong thế giới thuế tiền điện tử, nhiều điều không chắc chắn. Trước đây, một số lần giảm giá trị tiền điện tử được gọi là “sự cố chớp nhoáng”, một sự kiện trên thị trường chứng khoán điện tử, nơi việc rút các lệnh chứng khoán nhanh chóng khuếch đại sự sụt giảm giá và sau đó nhanh chóng phục hồi. Trong trường hợp cổ phiếu, SEC đã bỏ phiếu vào ngày 10 tháng 6 năm 2010 để ban hành các quy tắc tự động ngừng giao dịch đối với bất kỳ cổ phiếu nào trong S&P 500 có giá thay đổi hơn 10% trong bất kỳ khoảng thời gian năm phút nào.

Lệnh dừng lỗ chỉ đạo một nhà môi giới bán ở mức giá tốt nhất hiện có nếu cổ phiếu đạt đến một mức giá cụ thể. Một số người sử dụng ý tưởng tương tự với tiền điện tử. Một số thậm chí muốn mua lại tiền điện tử sau khi bán và với tiền điện tử, bạn có thể làm điều đó. Ngược lại, với hàng tồn kho, có các quy tắc về wash sale, hạn chế việc bán (để gây ra thua lỗ) và mua lại hàng trong vòng 30 ngày. Không có quy tắc bán rửa đối với tiền điện tử, vì vậy bạn có thể bán tiền điện tử của mình và mua lại ngay mà không cần chờ đợi 30 ngày.

Bài viết này dành cho mục đích thông tin chung và không nhằm mục đích và không nên được coi là lời khuyên pháp lý.

Quan điểm, suy nghĩ và ý kiến bày tỏ ở đây là của riêng tác giả và không nhất thiết phản ánh hoặc đại diện cho quan điểm và ý kiến của Cointelegraph.