Tại sao thuế tiền điện tử trở nên phức tạp (Đặc biệt đối với các tổ chức)

Việc tuân thủ kế toán và thuế trong tiền điện tử phức tạp hơn nhiều đối với các tổ chức, chẳng hạn như quỹ, sàn giao dịch và công ty môi giới chính, do khối lượng giao dịch yêu cầu lưu giữ hồ sơ. Không nộp thuế đúng cách có thể dẫn đến các khoản tiền phạt đáng kể và trong một số trường hợp, bị kiểm toán.

Những cổ phần tài chính cao này kết hợp với khó khăn trong việc theo dõi quá nhiều dữ liệu giao dịch phức tạp đã khiến nhiều tổ chức không sử dụng tiền điện tử cho đến nay. Hiểu các yêu cầu về thuế và thực hiện lưu trữ hồ sơ theo chương trình có thể là điểm khởi đầu tốt để các tổ chức làm sáng tỏ luật thuế tiền điện tử và gặt hái những phần thưởng khi tham gia vào hệ sinh thái đang phát triển nhanh chóng này.

Các sự kiện chịu thuế trong tiền điện tử là gì?

Với sự khởi đầu của tiền điện tử được đánh dấu bằng việc xuất bản sách trắng bitcoin vào tháng 10 năm 2008, ngành công nghiệp này chỉ mới 14 tuổi. Tuy nhiên, tốc độ thay đổi quy định chậm trong lịch sử cuối cùng cũng bắt kịp hệ sinh thái ngày nay, với các chính phủ như Hoa Kỳ, Singapore, Úc và các quốc gia khác ban hành các khuôn khổ và hướng dẫn mới về cách thức đánh thuế tiền điện tử trong khu vực tài phán của họ.

Tại Hoa Kỳ, Sở Thuế vụ (IRS) xử lýtiền điện tử như tài sản và do đó, các giao dịch tiền điện tử phải chịu cùng loại thuế lãi vốn ngắn hạn và dài hạn. Lợi nhuận có thể được thực hiện bằng cách bán tiền điện tử, giao dịch hoặc bằng cách mua một mặt hàng như ô tô bằng tiền điện tử đã được đánh giá cao về giá trị kể từ thời điểm nó được mua ban đầu.

Tương tự như vậy, các khoản lỗ từ các khoản đầu tư tiền điện tử có thể được xóa thành các khoản khấu trừ. Tiền điện tử làbị đánh thuế như thu nhập thường xuyên nếu nó được nhận dưới dạng thanh toán để cung cấp dịch vụ hoặc kiếm được từ khai thác hoặc đặt cược. Tiền lãi thu được từ việc cho vay cũng được coi là thu nhập.

Có lẽ đáng ngạc nhiên nhất là ở Hoa Kỳ, bất kỳ chuyển động nào của mã thông báo hoặc tài sản kỹ thuật số giữa các ví, sàn giao dịch tập trung hoặc cá nhân (không có bất kỳ hoạt động mua bán nào diễn ra) cũng được coi là một sự kiện chịu thuế.

Khái niệm này hoàn toàn xa lạ với hầu hết các tổ chức tài chính truyền thống, vì họ không quen trả phí nếu gửi tiền giữa các tài khoản ngân hàng. Khi ngay cả những chi tiết nhỏ nhất cũng trở nên phức tạp để theo dõi, người ta bắt đầu cân nhắc đề xuất giá trị của việc tương tác ngay từ đầu. May mắn thay, với quyền truy cập vào các công cụ và dữ liệu phù hợp, sự phức tạp này có thể được quản lý.

Tại sao thuế tiền điện tử trở nên phức tạp

Các danh mục này về cách đánh thuế tiền điện tử ở Hoa Kỳ nghe có vẻ tương đối đơn giản: nộp thuế đối với lãi vốn và khấu trừ các khoản lỗ trong khi tính các hình thức tiền điện tử khác kiếm được dưới dạng thu nhập thông thường. Nhưng thách thức là không biết các giao dịch tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào – đó là việc theo dõi tất cả các giao dịch.

Cụ thể, các tổ chức tài chính, chẳng hạn như sàn giao dịch, quỹ phòng hộ, công ty môi giới chính và bàn giao dịch có thể có hàng triệu giao dịch để ghi lại, báo cáo và nộp thuế.

Ngoài ra, cổ phần rất cao đối với các thực thể không đáp ứng các yêu cầu về thuế và kế toán của họ.Kiểm toán thất bại do thực hành kế toán kém có thể dẫn đến việc tổ chức phải trả lại thuế và đối mặt với các khoản tiền phạt lớn bổ sung.

Tầm quan trọng của dữ liệu tuân thủ thuế chi tiết

Cổ phần cao kết hợp với những thách thức trong việc tính toán hàng triệu giao dịch đòi hỏi phải triển khai phần mềm có lập trình để truy cập và theo dõi dữ liệu chi tiết. Các tổ chức tài chính phụ thuộc vào các API toàn diện có thể được tích hợp vào nền tảng của họ để nắm bắt mọi sắc thái giao dịch để bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các tài liệu kế toán thiết yếu khác có thể được tạo nhanh chóng và dễ dàng.

Ngoài số dư ví, tiền gửi và giá trị ròng, các nhà đầu tư tổ chức cũng phải tính đến mọi giao dịch cho mọi ví được quản lý.

Việc tham gia vào các giao thức tài chính phi tập trung (DeFi) có thể khiến kế toán thuế trở nên phức tạp hơn. Ví dụ: nếu một tổ chức đang cung cấp thanh khoản trên một sàn giao dịch phi tập trung (DEX), thì tổ chức đó cũng cần các vị trí cung cấp thanh khoản hiện tại và lịch sử (nói cách khác là tài sản và nợ phải trả của một sàn giao dịch), tỷ lệ phần trăm hiện tại và lịch sử của tổng số pool sở hữu , các khoản phí kiếm được, được yêu cầu và không được yêu cầu, cũng như tỷ lệ phần trăm phí do nhóm cung cấp.

Các tổ chức cũng phải theo dõi lãi và lỗ của họ khi tham gia DeFi. Điều này bao gồm đánh dấu mọi "tổn thất tạm thời" một thuật ngữ của ngành công nghiệp tiền điện tử để chỉ sự trượt giá, họ phải đóng vai trò là nhà cung cấp thanh khoản trên các nền tảng cho vay như Aave và Compound. Điều này ngoài việc theo dõi thông tin quan trọng như tỷ lệ phần trăm ròng hàng năm (APY), tỷ lệ cho vay trên giá trị (LTV) hiện tại và tổng giá trị bị khóa (TVL), thường có thể thay đổi trong nháy mắt. để mắt tới thế giới DeFi đang chuyển động nhanh chóng.

Tài liệu toàn diện này rất cần thiết để các tổ chức tài chính đáp ứng tất cả các nghĩa vụ về thuế và nộp hồ sơ chính xác. Ngoài việc tuân thủ luật thuế, kế toán hiệu quả còn mang lại cho các tổ chức lợi ích là hiểu rõ hơn về rủi ro thuế của tổ chức của họ để có thể thực hiện các hành động nhằm giảm trách nhiệm pháp lý.

Quy định rõ ràng và sự tham gia của thể chế

Bất kỳ người chơi tổ chức nào đang cân nhắc tham gia vào không gian tài sản kỹ thuật số đều nhận thức rõ nhu cầu tuân thủ luật thuế (và hậu quả của việc không tuân thủ) và nhiều người sẽ coi rủi ro quy định là rào cản lớn nhất để tham gia vào nền kinh tế tài sản kỹ thuật số. Tin tốt là sự rõ ràng về quy định đã được cải thiện đáng kể trong vài năm qua.

Mới tháng trước, Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) đã công bố khung báo cáo thuế mới,Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) , để cung cấp cho chính phủ sự rõ ràng về cách các cơ quan thuế đối xử với các giao dịch được thực hiện xuyên biên giới.

Đáng chú ý, các nghĩa vụ báo cáo bao gồm stablecoin, công cụ phái sinh tiền điện tử và NFT (mã thông báo không thể thay thế), thêm nhiều lớp hơn vào các yêu cầu lưu giữ hồ sơ mà các tổ chức phải thực hiện. Điều này cũng củng cố nhu cầu truy cập dễ dàng và giải thích dữ liệu chi tiết giữa các loại giao dịch và tài sản.

Khi luật thuế được làm rõ trên toàn cầu và các tổ chức nhận ra kho tàng cơ hội chưa được khai thác trong hệ sinh thái tài sản kỹ thuật số, hy vọng sẽ thấy số lượng lớn hơn những người chơi TradFi nhảy vào không gian – một xu hướng sẽ chỉ đóng góp thêm tính thanh khoản cho thị trường và thúc đẩy cơ hội cho tất cả.