Vào ngày 30 tháng 4, giờ địa phương, "Bitcoin Jesus" Roger Ver đã bị IRS truy tố vì nghi ngờ trốn thuế và gian lận liên quan đến gần 50 triệu USD. IRS đã công bố cáo trạng chống lại Ver trên trang web chính thức của mình. Bài viết này thảo luận các tình tiết cơ bản của vụ việc, ý nghĩa pháp lý và những tác động pháp lý có thể có đối với việc tuân thủ đối với ngành mã hóa.
1 Tổng quan về vụ án
Ver từng sống ở đây San Francisco, California, người đã cam kết đầu tư và quảng bá Bitcoin trong những ngày đầu, đã có biệt danh là “Bitcoin Jesus”. Ông thành lập hai công ty, MemoryDealers.com Inc. và Agilestar.com Inc., chuyên về máy tính và thiết bị mạng. Bản cáo trạng nêu rõ rằng kể từ năm 2011, Ver bắt đầu thu thập Bitcoin với tư cách cá nhân hoặc thông qua các công ty dưới tên mình và có ảnh hưởng sâu rộng trong cộng đồng tiền điện tử, tuy nhiên, khi xử lý Bitcoin để thu được tiền, Ver bị nghi ngờ trốn thuế.
Ver bị nghi ngờ trốn thuế như thế nào
1. Từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ Không tuân thủ các quy định về thuế xuất cảnh: Năm 2014, Ver có được quyền công dân của Liên bang Saint Kitts và Nevis và từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ của mình. Theo luật thuế của Hoa Kỳ, anh ta được yêu cầu nộp tờ khai thuế lãi vốn chi tiết bao gồm các tài sản toàn cầu của mình, bao gồm cả tài sản Bitcoin, khi anh ta từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ. Người ta cáo buộc rằng anh ta đã báo cáo thấp tài sản của mình bằng cách cung cấp thông tin sai lệch cho luật sư và nhóm thẩm định tài sản, che giấu số Bitcoin thực tế mà anh ta nắm giữ và không khai báo trung thực số tiền lãi vốn.
2. Nghĩa vụ thuế với tư cách là cư dân thuế không ở Hoa Kỳ: Mặc dù Ver đã từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ nhưng anh ấy vẫn cần phải chịu các nghĩa vụ thuế tương ứng vì công ty của anh ấy là nằm ở Hoa Kỳ. Người ta nói rằng vào giữa năm 2017, Ver đã thu được khoảng 70.000 Bitcoin từ công ty của mình và bán chúng với số lượng lớn, kiếm được khoảng 240 triệu USD, nhưng không khai báo lãi vốn liên quan hoặc nộp các khoản thuế đến hạn. Bản cáo trạng cáo buộc rằng anh ta đã che giấu việc nhận và bán tài sản từ kế toán viên của mình và do đó không báo cáo bất kỳ khoản thuế nào trong hồ sơ thuế năm 2017 của mình.
2 Phân tích các phương pháp trốn thuế của Ver
Ver bị nghi ngờ Chiến thuật trốn thuế bao gồm gửi thông tin sai lệch, trình bày sai tài sản sai và che giấu quyền sở hữu (tiền điện tử). “Ver đã cố gắng giảm thiểu nghĩa vụ thuế của mình thông qua các biện pháp lừa đảo”, bản cáo trạng cho biết. Chúng tôi tin rằng trong trường hợp cụ thể này, những điểm chính về yêu cầu và tuân thủ luật thuế như sau:
Tuyên bố lãi vốn của tiền điện tử: Luật thuế của Hoa Kỳ quy định rằng các cá nhân từ bỏ quốc tịch phải báo cáo giá trị hợp lý của tất cả tài sản của họ (bao gồm cả tiền điện tử), ghi nhận lợi nhuận ở giá trị này và tính toán lãi vốn khi từ bỏ quốc tịch. Ver đã tránh được nghĩa vụ thuế này bằng cách báo cáo thấp giá trị và số lượng thực tế của tiền điện tử mà anh ta nắm giữ.
Thuế khấu trừ đối với cư dân nộp thuế nước ngoài: Cư dân nước ngoài nhận cổ tức từ các công ty Hoa Kỳ, ngay cả khi tiền điện tử được sử dụng làm phương tiện thanh toán Thanh toán Thuế khấu trừ của Hoa Kỳ. Ver đã chuyển số Bitcoin do các công ty ở Hoa Kỳ nắm giữ sang tên mình và không báo cáo khoản thu nhập đó, điều này bị nghi ngờ là cố ý trốn thuế.
3 Các yếu tố cấu thành tội trốn thuế liên bang của Hoa Kỳ
Tại Hoa Kỳ, trốn thuế được coi là trọng tội, có thể bị phạt tới 5 năm tù và phạt tiền lên tới 100.000 USD (cá nhân) hoặc 500.000 USD (tập đoàn). Khi phiên tòa xét xử vụ án Ver diễn ra, các công tố viên sẽ cần đưa ra những lập luận chắc chắn về việc trốn thuế dựa trên án lệ của Hoa Kỳ, đặc biệt có liên quan đến các tiền lệ như Hoa Kỳ kiện Josephberg. Để chứng minh thành công Ver phạm tội trốn thuế liên bang, các công tố viên phải chứng minh được ba yếu tố sau:
1. cần thiết để chứng minh Ver có số tiền thuế chưa nộp lớn. Nếu các cáo buộc là đúng, Ver đã không khai báo lãi vốn từ việc bán khoảng 70.000 Bitcoin, vốn sẽ tạo ra thu nhập chịu thuế đáng kể.
2. Cố ý trốn thuế: Đây là yếu tố chủ quan, cơ quan công tố cần chứng minh Ver cố tình trốn tránh số thuế phải nộp hợp pháp. Điều này liên quan đến việc chứng minh rằng hành vi của anh ta không chỉ đơn thuần là vô tình hay do sơ suất mà là hành động cố ý nhằm trốn thuế. Hành động của anh ta trong việc cung cấp thông tin sai lệch cho người thẩm định và người khai thuế, cũng như việc không tiết lộ thông tin quan trọng về các giao dịch Bitcoin của anh ta, là bằng chứng cho ý định đó.
3. Cố tình trốn thuế: Yếu tố cuối cùng yêu cầu Ver chủ động trốn thuế. Điều này bao gồm việc thực hiện các bước để che giấu tài sản, báo cáo thiếu thu nhập hoặc lừa dối cơ quan thuế, chẳng hạn như việc anh ta bị cáo buộc thao túng việc định giá công ty và kê khai tài sản cá nhân.
4 Tác động của vụ việc này đối với ngành mã hóa
Tác động của chính quyền đối với ngành mã hóa Những cáo buộc của Ver nhấn mạnh sự cần thiết phải minh bạch và tuân thủ các tiêu chuẩn tuân thủ. Trường hợp này là một điểm giao thoa giữa tiền điện tử và việc tuân thủ quy định. Điều này như một lời cảnh báo cho cộng đồng rằng điều quan trọng là phải tuân thủ các nghĩa vụ tuân thủ thuế. Đặc biệt ở Hoa Kỳ, luật thuế có các yêu cầu nghiêm ngặt đối với việc khai báo tuân thủ tiền điện tử và IRS cũng có thể khởi xướng các thủ tục pháp lý đối với hành vi cẩu thả không khai báo/trốn khai thuế trong các quý nộp thuế trước đó (như trường hợp này).
Trong tương lai, ngành phải thích ứng với những kỳ vọng pháp lý ngày càng nghiêm ngặt để dần dần hình thành một môi trường ngành ổn định và có uy tín. Các cáo buộc của Hoa Kỳ chống lại Ver không chỉ chỉ ra trách nhiệm thuế cá nhân của anh ta mà còn nhấn mạnh sự cần thiết của ngành công nghiệp tiền điện tử để đảm bảo sự tồn tại lâu dài thông qua việc tuân thủ và minh bạch – một xu hướng hướng tới quy định ngày càng thắt chặt.
Liên kết cáo trạng IRS:
https://www.justice.gov/opa/pr/early-bitcoin-investor-charged-tax-fraud < /p>
JinseFinance
Hui Xin
Davin
Brian
CaptainX
Coinlive 
cryptopotato
Others
Cointelegraph