Sử dụng tài sản tiền điện tử để trốn tránh quản lý ngoại hối? Bắt đầu từ vụ án ngân hàng ngầm 10 tỷ

Nguồn: Luật sư Tiểu Sa

Từ lâu, nước ta là một trong những quốc gia khắt khe hơn về mặt pháp lý của hệ thống quản lý ngoại hối. , Trong trường hợp bình thường, giới hạn thanh toán và mua ngoại hối trong nước hàng năm cho mỗi người là 50.000 USD. Nếu vượt quá giới hạn này, bạn cần mang một lượng lớn tài liệu hỗ trợ đến ngân hàng để xử lý, tức là vô cùng cồng kềnh và bất tiện. Vì vậy, trên thực tế, một số cư dân Trung Quốc đi làm, du lịch, du học hoặc di cư ở nước ngoài thường có nhu cầu sử dụng một số phương tiện “xám” để chuyển tài sản ra nước ngoài thuận tiện và nhanh chóng hơn.

Có cầu thì có cung. Tài sản tiền điện tử (đặc biệt là tiền điện tử) dựa trên công nghệ blockchain có các đặc điểm như truyền tải điểm-điểm và giao dịch toàn cầu. Ngày nay, ngày càng có nhiều hơn và nhiều Cá nhân và tổ chức bắt đầu cố gắng sử dụng tài sản tiền điện tử như một công cụ để vượt qua các biện pháp kiểm soát ngoại hối và trốn thuế. Hôm nay, nhóm của Sajie sẽ bắt đầu với một vụ án ngân hàng ngầm lớn vừa được cảnh sát ở Thanh Đảo, Sơn Đông phát hiện, liên quan đến tổng số tiền 15,8 tỷ nhân dân tệ và liên quan đến 17 tỉnh, thành phố trên cả nước, để phân tích rủi ro "ranh giới đỏ" khi sử dụng. tài sản tiền điện tử để trốn tránh hệ thống quản lý ngoại hối. .

01 Hệ thống quản lý ngoại hối của nước tôi như thế nào

Kiểm soát ngoại hối, còn được gọi là quản lý ngoại hối, đơn giản có nghĩa là chính phủ của một quốc gia nhằm cân bằng thanh toán quốc tế để hỗ trợ và duy trì tỷ giá hối đoái của đồng nội tệ, thực hiện các biện pháp hạn chế xuất, nhập khẩu ngoại hối. Khái niệm quản lý ngoại hối lần đầu tiên xuất hiện trong Thế chiến thứ nhất. Do chiến tranh, hệ thống tiền tệ quốc tế đã rơi vào tình trạng sụp đổ, vào thời điểm đó, các nước tư bản phát triển hơn trên thế giới đều phải chịu thâm hụt cán cân thanh toán quốc tế rất lớn. , tỷ giá tiền tệ biến động mạnh, xảy ra nhiều sự cố tháo chạy vốn, ảnh hưởng nghiêm trọng đến trật tự tài chính và phát triển kinh tế xã hội của đất nước. Vì vậy, một mặt, để tập trung kinh phí cho chiến tranh; mặt khác, để ngăn chặn dòng vốn trong nước bay đi ảnh hưởng đến nền kinh tế trong nước, các nước thường cấm tự do mua bán ngoại hối và thực hiện nghiêm ngặt các biện pháp quản lý ngoại hối. kiểm soát trao đổi.

Từ quan điểm của các nước trên thế giới, hầu hết các nước kém phát triển thường áp dụng hệ thống quản lý ngoại hối nghiêm ngặt vì sự ổn định lâu dài của sự phát triển kinh tế, tỷ giá hối đoái và trật tự tài chính của họ . , chẳng hạn như các nước láng giềng Đông Nam Á của chúng ta là Myanmar, Philippines, Thái Lan, v.v. Một số nước phát triển cũng có quản lý ngoại hối, nhưng mức độ nghiêm trọng phụ thuộc vào tình hình phát triển kinh tế và đặc điểm công nghiệp của mỗi nước, ví dụ như các quốc đảo lân cận về nguyên tắc không kiểm soát cán cân thương mại và phi thương mại nhưng vẫn áp đặt các hạn chế. về ngoại hối, việc thu chi các dự án đầu tư được kiểm soát. Tất nhiên, cũng có một số ít quốc gia về cơ bản không kiểm soát ngoại hối và cho phép công dân, pháp nhân và các tổ chức không có tư cách pháp nhân tự do trao đổi tiền tệ của mình. đã làm giàu trong lĩnh vực kinh doanh xuất khẩu năng lượng.

Như đã đề cập trước đó, nước ta là một quốc gia có quản lý ngoại hối tương đối nghiêm ngặt, những bạn bè có kinh nghiệm du học hoặc đi nước ngoài đều phải làm quen với “quy tắc 50.000 nhân dân tệ”. của Biện pháp quản lý ngoại hối riêng lẻ" Điều 2 quy định: “Tổng số tiền thanh toán ngoại hối cá nhân hàng năm và mua ngoại hối cá nhân trong nước được quản lý. Tổng số tiền hàng năm tương đương 50.000 USD/người/năm. Nhà nước Cục Quản lý Ngoại hối có thể điều chỉnh tổng số tiền hàng năm dựa trên cán cân thanh toán quốc tế. "Tóm lại, trừ khi vì mục đích đặc biệt và các thủ tục liên quan được hoàn thành tại ngân hàng, công dân Trung Quốc chỉ có thể trao đổi/nhận ngoại tệ tối đa." 50.000 USD trong vòng một năm. Vì vậy, “quy định 50.000 nhân dân tệ” còn được gọi là “hạn ngạch tạo điều kiện”.

Cần lưu ý rằng phạm vi sử dụng hạn ngạch tạo điều kiện không bao gồm “các dự án vốn”. Nói cách khác, nếu một cá nhân muốn mua nhà ở nước ngoài, đầu tư vào chứng khoán, bảo hiểm và các sản phẩm tài chính khác ở nước ngoài, anh ta không thể trực tiếp sử dụng số tiền này để mua ngoại hối ở nước ngoài. Trước khi tài sản tiền điện tử trở nên phổ biến, người dân Trung Quốc thường “mượn” hạn ngạch được tạo điều kiện từ gia đình, bạn bè, v.v. để mua ngoại hối nhằm giải quyết vấn đề không đủ hạn ngạch. Các hành vi vi phạm hành chính sau khi được xác minh sẽ bị Cục Quản lý Ngoại hối nước ta đưa vào "danh sách đen", không những hạn ngạch tạo điều kiện trong hai năm tới sẽ bị hủy bỏ, ảnh hưởng đến tín dụng cá nhân mà trong trường hợp nghiêm trọng còn có thể bị bị nghi ngờ phạm tội.

02 Vụ sàn giao dịch ngân hàng ngầm trị giá 10 tỷ đồng tiền điện tử

Tháng 11 năm 2022, cảnh sát Thanh Đảo phát hiện hàng nghìn tài khoản có giao dịch bất thường, doanh thu trung bình hàng ngày của các tài khoản ngân hàng này là hơn 3 triệu nhân dân tệ, tổng số tiền giao dịch lên tới hơn 2 tỷ nhân dân tệ. Sau khi xác minh thêm, cảnh sát phát hiện số tiền lớn trong các tài khoản này có tính thanh khoản cao, được chuyển vào và ra khỏi tài khoản một cách nhanh chóng và đều được vận hành thông qua ngân hàng trực tuyến hoặc ngân hàng di động. Tuy nhiên, chủ tài khoản của những tài khoản này không phải là con trai của Jin đã sống ở nước ngoài lâu năm và không có hồ sơ xuất cảnh.

Khi tìm hiểu về dòng tiền trong tài khoản của Jin, người ta phát hiện ra rằng một lượng lớn tiền của Jin đã được chuyển vào tài khoản ngân hàng của Li, một nhân viên của một nhà máy ở quận trong nước, và tiền chỉ có thể vào và ra. Sau khi điều tra, người ta phát hiện ra rằng Li là một người trong giới tiền tệ chuyên về OTC không cần kê đơn và kiếm được phí trung gian bằng cách giúp người khác chuyển đổi tiền tệ hợp pháp thành tiền tệ ổn định như USDT.

Bản thân vụ việc không phức tạp. Jin chịu trách nhiệm thu tiền của những cư dân Trung Quốc cần ra nước ngoài và giao cho Li. Li đổi tiền hợp pháp lấy nhiều loại tài sản tiền điện tử thông qua các kênh riêng của mình , sau đó Trao đổi tài sản tiền điện tử thông qua các sàn giao dịch ở nước ngoài để lấy stablecoin như USDT dễ "bán hơn" hơn. Vì USDT là tài sản tiền điện tử nên giao dịch không chỉ cực kỳ thuận tiện và được bảo mật mà còn rất thuận tiện khi mang ra nước ngoài và đổi lấy ngoại tệ ở nước ngoài.

Hiện nay, theo thông tin công khai từ Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước, những người liên quan đến vụ án này đã bị xử lý hình sự vì nghi ngờ hoạt động kinh doanh trái phép.

03 Những rủi ro pháp lý khi sử dụng tài sản tiền điện tử để trốn tránh quản lý ngoại hối là gì?

1.Rủi ro pháp lý của ngân hàng ngầm - Tội phạm kinh doanh bất hợp pháp< /strong>

Cần lưu ý rằng quản lý ngoại hối luôn có một “địa vị” đặc biệt ở nước ta. Trong hệ thống luật hình sự của nước tôi, "Quyết định xử phạt các tội mua bán ngoại hối gian lận, trốn tránh ngoại hối và mua bán ngoại hối trái phép" (sau đây gọi là "Quyết định") do Ủy ban thường vụ Quốc hội ban hành. Quốc hội nhân dân toàn quốc vào tháng 12 năm 1998 là cơ quan duy nhất hiện độc lập. Ngoài "Luật hình sự" của đất nước tôi, luật hình sự riêng có hiệu lực cho thấy đất nước tôi rất coi trọng hệ thống quản lý ngoại hối. Điều 4 của “Quyết định” quy định: “Người nào mua, bán ngoại hối ngoài địa điểm giao dịch do nhà nước quy định và làm rối loạn trật tự thị trường, nếu tình tiết nghiêm trọng sẽ bị kết tội và bị xử phạt theo quy định của “Tội kinh doanh trái phép”. " tại Điều 225 Bộ luật Hình sự."

Năm 2018, Tòa án nhân dân tối cao và Viện kiểm sát nhân dân tối cao đã ban hành "Giải trình một số vấn đề liên quan đến việc áp dụng pháp luật trong giải quyết các vụ án hình sự về quỹ trái pháp luật". Kinh doanh thanh toán và thanh toán và giao dịch ngoại hối bất hợp pháp", điều chỉnh lại các tiêu chuẩn truy tố đối với việc mua bán ngoại hối. Cụ thể, Bất kỳ ai tham gia bất hợp pháp vào hoạt động kinh doanh thanh toán và thanh toán quỹ hoặc mua bán ngoại hối bất hợp pháp theo bất kỳ điều nào sau đây Các trường hợp sẽ được coi là có “tình tiết nghiêm trọng” đối với hành vi kinh doanh bất hợp pháp: (1) Số tiền kinh doanh bất hợp pháp trên 5 triệu nhân dân tệ; (2) Số tiền thu nhập bất hợp pháp dưới hơn 100.000 nhân dân tệ. Tiêu chí cho các trường hợp đặc biệt nghiêm trọng là: (1) Số tiền hoạt động kinh doanh bất hợp pháp vượt quá 25 triệu nhân dân tệ; (2) Số tiền thu nhập bất hợp pháp vượt quá 500.000 nhân dân tệ.

Do đó, việc sử dụng tài sản tiền điện tử để vận hành các ngân hàng ngầm để trao đổi tiền tệ và phá vỡ hệ thống quản lý ngoại hối của đất nước tôi là điều hoàn toàn không mong muốn và là tội ác.

2.Rủi ro pháp lý đối với người cư trú ngoại hối< /strong>

Nhìn chung, đối với mô hình trao đổi trực tiếp tiền hợp pháp lấy ngoại tệ, mục tiêu chính của cơ quan quản lý nước ta là các ngân hàng ngầm và cường độ điều tra, xử phạt các tội phạm này. cá nhân trao đổi tiền tệ không mạnh lắm.Hơn nữa, do hải quan nước tôi có cường độ kiểm tra mạnh mẽ và số tiền cần thiết để trao đổi tiền tệ truyền thống là nhỏ, nếu bị phát hiện, thông thường sẽ bị xử phạt hành chính. Theo mô hình truyền thống này, nguy cơ tổn thất tài sản đối với người dân đổi tiền là cao. Tuy nhiên, nếu mô hình trao đổi tiền tệ fiat lấy tiền điện tử, nó sẽ rơi vào vùng xám pháp lý đối với cư dân trao đổi tiền tệ và hành vi này có một số rủi ro tiềm ẩn.

Trước hết, hành vi trao đổi tiền tệ vi phạm "Thông báo về việc ngăn chặn và xử lý rủi ro đầu cơ trong giao dịch tiền ảo" (sau đây gọi là "Thông báo 9.24") do Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc ban hành. Trung Quốc và mười bộ và ủy ban khác. "Thông báo 9.24" quy định rõ ràng rằng các hoạt động tài chính bất hợp pháp như kinh doanh trao đổi giữa tiền hợp pháp và tiền ảo, kinh doanh trao đổi giữa tiền ảo đều bị nghiêm cấm và sẽ kiên quyết bị cấm theo quy định của pháp luật. Những người thực hiện các hoạt động tài chính bất hợp pháp có liên quan cấu thành tội phạm sẽ bị điều tra trách nhiệm hình sự theo quy định của pháp luật. Tuy nhiên, hiện nay mới chỉ có trường hợp xử phạt cá nhân, tổ chức kinh doanh sàn giao dịch chứ chưa có trường hợp nào xử phạt khách hàng đổi sàn.

Thứ hai, nó phụ thuộc vào mục đích mà cư dân trao đổi tiền tệ, điều này có thể cấu thành nhiều hành vi bất hợp pháp hoặc thậm chí là tội phạm. Ví dụ: một số cư dân sàn giao dịch lợi dụng việc tài sản tiền điện tử không dễ bị điều tra và sử dụng phương thức trao đổi mới này như một trong những phương tiện để trốn tránh sự giám sát thuế. Tuy nhiên, tiền điện tử có thể giúp người dùng trốn tránh hệ thống giám sát thuế theo hệ thống tài chính truyền thống một cách hiệu quả. Hành vi như vậy của người dùng sàn giao dịch tiền tệ là bất hợp pháp và có thể phải đối mặt với các hình phạt hành chính hoặc thậm chí là hình sự.

04 Viết ở cuối

Sa Nhóm chị em nhắc nhở rằng trong những năm gần đây, việc sử dụng tiền điện tử để rửa tiền, trốn quản lý ngoại hối, tài trợ khủng bố và các tội phạm khác đang dần gia tăng trên phạm vi quốc tế. Các nước chính thống trên thế giới cũng dần tăng cường kiểm soát tiền điện tử và nước ta cũng không ngoại lệ. Trên thực tế, các hoạt động kinh doanh liên quan đến tiền điện tử là hoạt động tài chính bất hợp pháp ở nước tôi. Việc sử dụng tiền điện tử để trốn tránh sự giám sát thuế đã trực tiếp vi phạm trật tự quản lý ngoại hối thông thường của đất nước tôi và vi phạm “ranh giới đỏ” trong luật hình sự của đất nước tôi. dành cho các ngân hàng ngầm hoặc trao đổi tiền, Đối với cư dân Trung Quốc có nhu cầu ngoại hối, có nhiều rủi ro pháp lý khác nhau.