为什么加密税变得复杂（特别是对于机构）

由于需要保存记录的交易量，对于基金、交易所和大宗经纪商等机构而言，加密货币的会计和税务合规要复杂得多。未能正确报税可能会导致巨额罚款，在某些情况下还会导致审计。

这些高昂的财务风险加上跟踪如此复杂的交易数据的难度，使许多机构至今仍无法使用加密货币。了解税收要求和实施程序化记录保存可能是机构揭开加密税法神秘面纱并从参与这个快速发展的生态系统中获得回报的良好起点。

加密中的应税事件是什么？

随着 2008 年 10 月比特币白皮书的发布标志着加密货币的诞生，该行业只有 14 年的历史。然而，监管变革的缓慢步伐终于赶上了今天的生态系统，美国、新加坡、澳大利亚和其他国家的政府发布了新的框架和指导方针，说明如何在其管辖范围内对加密货币征税。

在美国，国税局 (IRS) 对待加密货币作为财产 ，因此加密货币交易需缴纳相同的短期和长期资本利得税。可以通过出售加密货币、交易或购买自最初购买以来价值已升值的加密货币的汽车等物品来实现收益。

出于同样的原因，加密货币投资的损失可以作为扣除额注销。加密货币是作为正常收入征税 如果它是作为提供服务的付款收到的，或者是从挖矿或抵押中赚取的。从贷款中赚取的利息也被视为收入。

也许最令人惊讶的是，在美国，代币或数字资产在钱包、中心化交易所或个人之间的任何移动（没有任何买卖发生）也被视为应税事件。

这个概念对于大多数传统金融机构来说是完全陌生的，因为如果他们在银行账户之间汇款，他们不习惯支付费用。当即使是最小的细节也变得难以追踪时，人们就会开始权衡参与的价值主张。幸运的是，通过访问正确的工具和数据，可以管理这种复杂性。

为什么加密税变得复杂

在美国如何对加密货币征税的这些类别听起来相对简单：对资本利得征税并扣除损失，同时将其他形式的加密货币收入计为正常收入。但挑战在于不知道加密货币交易是如何征税的——它要跟踪所有交易。

特别是，交易所、对冲基金、大宗经纪商和交易柜台等金融机构可能有数百万笔交易需要记录、报告和纳税。

此外，实体未能满足其税务和会计要求的风险很高。未通过审核 由于不良的会计做法可能导致该组织不得不缴纳税款并面临额外的巨额罚款。

精细的税务合规数据的重要性

高风险与数百万笔交易的挑战相结合，需要实施用于访问和跟踪颗粒数据的编程软件。金融机构依靠可以集成到其平台中的综合 API 来捕获每笔交易的细微差别，从而可以快速轻松地生成资产负债表、损益表、现金流量表和其他重要的会计文件。

除了钱包余额、存款和净资产外，机构投资者还需要为管理的每个钱包的每笔交易负责。

参与去中心化金融 (DeFi) 协议会使税务会计变得更加复杂。例如，如果一家机构在去中心化交易所 (DEX) 上提供流动性，它还需要当前和历史的流动性供应头寸（换句话说，交易所的资产和负债）、当前和历史所拥有的总池的百分比、已赚取、已领取和未领取的费用，以及池提供的费用百分比。

机构在参与 DeFi 的同时，还必须跟踪自己的盈亏。这包括标记任何“无常损失”、滑点的加密行业术语，它们作为 Aave 和 Compound 等借贷平台上的流动性提供者。这是除了跟踪重要信息之外的重要信息，例如平台的净年收益率 (APY)、当前贷款价值比 (LTV) 和锁定的总价值 (TVL)，这些信息通常会在眨眼间发生变化关注快速发展的 DeFi 世界。

这份全面的文件对于金融机构履行所有纳税义务和正确归档至关重要。除了遵守税法之外，有效的会计还为机构提供了更好地了解其组织的税务风险的好处，以便可以采取行动来减少责任。

监管清晰度和机构参与

任何考虑涉足数字资产领域的机构参与者都非常清楚遵守税法的必要性（以及不遵守税法的后果），许多人将监管风险列为参与数字资产经济的最大障碍。好消息是，监管的清晰度在过去几年中有了显着提高。

就在上个月，经济合作与发展组织 (OECD) 发布了新的税务报告框架，即加密资产报告框架 (CARF) , 让政府清楚地了解税务机关应如何处理跨境交易。

值得注意的是，报告义务包括稳定币、加密货币衍生品和 NFT（不可替代代币），为机构必须承担的记录保存要求增加了更多层次。这也加强了对跨交易和资产类型的精细数据的轻松访问和解释的需求。

随着税法在全球范围内得到澄清，并且机构意识到数字资产生态系统中尚未开发的机会宝库，预计会有更多的 TradFi 参与者跳入该领域——这一趋势只会进一步为市场贡献流动性，并增加机会全部。