美国国税局（IRS）刑事调查部门曾在 Binance 控股有限公司（Binance Holdings Ltd.）的调查中发挥了关键作用，现在与加密货币逃税相关的案件明显增加。据美国国税局（IRS'）刑事调查部门负责人吉姆-李（Jim Lee）称，在过去的一年中，调查重点发生了转变，目前大约有一半的数字资产调查涉及税务问题。

不断变化的加密货币调查格局

Lee 透露，三年前，大多数加密货币调查（超过 90%）主要涉及洗钱。然而，在 2022 年 10 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日的财政年度中，与税收相关的问题占据了主导地位，占调查案件的 50%以上。这些案件涉及一系列问题，从未曾报告资本收益或挖矿活动的收入，到故意不披露所持有的加密货币，不一而足。

美国国税局一直在积极打击加密货币税务欺诈，刑事调查组在 2023 财年期间发起了至少 2,676 起案件。这些调查显示，与金融和税务犯罪有关的交易金额超过 370 亿美元。

加强对数字资产报告的审查

吉姆-李强调，数字资产的日益普及促使涉税调查激增。故意逃避支付义务，即纳税人故意隐瞒加密货币的所有权以保护其资产，是审查的主要重点。

美国国税局（IRS'）应对加密货币市场的任务始于 2015 年，成功扣押了超过 100 亿美元的加密货币资产。2019 年，该机构推出了一项任务，要求美国纳税人报告所有数字资产交易，作为遏制数字资产逃税的更广泛努力的一部分。

未来的法规和利益相关者的意见

展望未来，美国国税局正在积极制定针对参与加密货币业务的经纪人和中介机构的新法规。该机构正在向各利益相关方征集意见，截止日期为 2024 年 1 月 25 日，征集对象为拟议的加密货币报税措施。这些法规计划纳入《2023 年美国家庭计划法案》，将强制要求加密货币交易所和经纪人向美国国税局报告超过 1 万美元的交易，并保存全面的客户知识和交易记录。