مكافحة غسيل الأموال بالعملات المشفرة: اللوائح الدولية والتزامات الكشف عن المعلومات الصارمة بشكل متزايد

المؤلف: TaxDAO

في بيئة مالية معولمة، مع ظهور العملات المشفرة مثل Bitcoin وEthereum، مع شعبية العملة، أظهرت أنشطة غسيل الأموال خصائص واتجاهات جديدة. ومن أجل مواجهة هذه التحديات، تعمل المنظمات الدولية والمؤسسات الإقليمية والحكومات الوطنية على تعزيز وتحسين أنظمة مكافحة غسيل الأموال لمكافحة غسيل الأموال والأنشطة غير القانونية والإجرامية ذات الصلة وضمان أمن النظام المالي. ستلخص هذه المقالة وتحلل المفاهيم الأساسية والتحديات والقواعد الدولية والممارسات التنظيمية للاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة في نظام مكافحة غسيل الأموال للأصول المشفرة.

1. نظرة عامة على نظام مكافحة غسيل الأموال

1.1 نظام مكافحة غسيل الأموال

يشير غسيل الأموال إلى معالجة الأموال أو الأصول التي تم الحصول عليها بطريقة غير مشروعة من خلال وسائل مالية أو تجارية يعني جعلها تبدو مشروعة. والغرض من ذلك هو إعطاء مظهر الشرعية لهذه العائدات غير المشروعة، مما يسمح للمجرمين باستخدام الأموال دون قيود. لا يرتبط غسيل الأموال فقط بالأنشطة الإجرامية مثل تجارة المخدرات والاحتيال والفساد، ولكنه يرتبط أيضًا ارتباطًا وثيقًا بتمويل الإرهاب والفساد والتهرب الضريبي وغيرها من السلوكيات. فقد تسبب في أضرار جسيمة للاقتصاد والمجتمع، وقوض استقرار النظام المالي، وشجع الأنشطة الإجرامية، وأضعف قدرة الحكومة على السيطرة على الاقتصاد. ونتيجة لذلك، تنفذ الحكومات في جميع أنحاء العالم تدابير صارمة لمكافحة غسيل الأموال لمكافحة هذه الممارسة.  

نظام مكافحة غسيل الأموال هو مجموعة من القوانين واللوائح والإجراءات المصممة لمنع ومكافحة غسيل الأموال غير المشروع. يشتمل نظام مكافحة غسيل الأموال على قسمين: النظام الداخلي والنظام الخارجي. فيما يتعلق بالأنظمة الداخلية، تحتاج المؤسسات المالية إلى إنشاء إدارة للامتثال لمخاطر غسل الأموال، وإنشاء آلية كاملة لمراقبة غسيل الأموال، والتأكد من التنفيذ الفعال لتدابير مكافحة غسيل الأموال، وإجراء تقييم ذاتي منتظم لمكافحة غسيل الأموال المخاطر. فيما يتعلق بالأنظمة الخارجية، يُطلب من المؤسسات المالية عمومًا بذل العناية الواجبة للعملاء ومراقبة المعاملات المشبوهة والإبلاغ عنها والالتزام الصارم بالمنظمات الدولية وقوانين ولوائح مكافحة غسيل الأموال في مختلف البلدان.  

1.2 نظام مكافحة غسيل الأموال

1.2.1 المعايير والمؤسسات الدولية

فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية بشأن غسيل الأموال، FATF (فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية بشأن غسيل الأموال) تأسست عام 1989، وهي حاليًا المنظمة الأكثر تأثيرًا وموثوقية في وضع المعايير لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في العالم. توفر مجموعة العمل المالي معايير إطارية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب من خلال التوصيات الأربعين والتوصيات الخاصة التسع، وتغطي توصياتها المؤسسات المالية والمؤسسات غير المالية، من الدول إلى التشريعات وإنفاذ القانون والإشراف والتعاون الدولي والعقوبات المالية. فرض متطلبات محددة على الإدارات ذات الصلة، بما في ذلك التحقق من هويات العملاء، وتسجيل المعاملات المشبوهة والإبلاغ عنها، والاحتفاظ بسجلات المعاملات. وفي الوقت نفسه، تعمل مجموعة العمل المالي على تعزيز تطوير أنظمة مكافحة غسيل الأموال في مختلف البلدان من خلال وضع معايير تقييم أعلى وإجراءات تقييم متبادل صارمة.

صاغت الأمم المتحدة "اتفاقية باليرمو" و"اتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الفساد" في عامي 2000 و2003 على التوالي لإنشاء آلية تعاون دولي فعالة. تعزيز التعاون العالمي لمكافحة غسيل الأموال. وفي الوقت نفسه، يساعد صندوق النقد الدولي والبنك الدولي أيضًا البلدان الأعضاء على تعزيز آليات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب من خلال المساعدة الفنية والإشراف المالي.  

1.2.2 المنظمات الإقليمية

الاتحاد الأوروبي (EU)، ومجموعة آسيا والمحيط الهادئ لمكافحة غسل الأموال (APG)، وفرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية في الشرق الأوسط وشمال أفريقيا (MENAFATF) هي منظمات تعاونية لمكافحة غسل الأموال تم إنشاؤها حاليًا في مناطق مختلفة. حاليًا، تعد الصين واحدة من الولايات القضائية الأعضاء البالغ عددها 41 في مجموعة بلدان آسيا والمحيط الهادئ، والتي تضم أيضًا ولايات قضائية مراقبة مثل المملكة المتحدة وألمانيا، بالإضافة إلى منظمات دولية مراقبة مثل البنك الدولي، ومنظمة التعاون الاقتصادي لآسيا والمحيط الهادئ، والمفوضية الأوروبية. لدى مجموعة العمل المالي لمنطقة الشرق الأوسط وشمال أفريقيا (MENAFATF) هيكل مماثل لمجموعة APG، وهي منظمة إقليمية على غرار مجموعة العمل المالي (FATF) تضم 21 دولة عضوًا و6 مناطق مراقبة و12 منظمة دولية مراقبة. تعتمد إجراءات مكافحة غسل الأموال التي تتخذها الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي على الهيكل الأصلي وصياغة لوائح تنظيمية جديدة.

المنظمات الإقليمية لديها اتصالات معينة مع المنظمات الدولية. على سبيل المثال، APG هي عضو منتسب في مجموعة عمل FATF، وسيشارك أعضاء هذه المجموعة بصفتهم اجتماع ممثلي APG. وستعمل كل منظمة وفقًا لمعايير مجموعة العمل المالي وستجري تقييمات إقليمية متبادلة. كما ذكرت مجموعة العمل المالي لمنطقة الشرق الأوسط وشمال أفريقيا أن تأسيسها جاء استجابة لتوصيات المنظمات الدولية بشأن مكافحة غسل الأموال مثل "التوصيات الأربعون" الصادرة عن مجموعة العمل المالي.

1.2.3 النظام الوطني

كل وتقوم الدولة بمراقبة تدفق الأموال على مستوى التنفيذ من خلال القوانين والأنظمة، ووحدات التحريات المالية، وأجهزة الرقابة وإنفاذ القانون، ومكافحة جرائم غسل الأموال من خلال الأجهزة الإدارية المختلفة. على سبيل المثال، في الصين، يتم تضمين غسيل الأموال في النظام القانوني الجنائي، وقد يُحكم على الأفراد المذنبين بغسل الأموال بالسجن لمدة محددة وغرامات. أقرت الولايات المتحدة مشاريع قوانين مثل قانون السرية المصرفية وفرضت متطلبات صارمة على إجراءات العناية الواجبة للمؤسسات المالية وتبادل المعلومات مع الحكومة، حتى تتمكن الحكومة من الانتباه إلى أي معاملات مشبوهة في الوقت المناسب وتنفيذ الإجراءات ذات الصلة. يعالج.

2. تحديات الأصول المشفرة لنظام مكافحة غسيل الأموال

2.1 عدم الكشف عن هوية الأصول المشفرة

معاملات العملة المشفرة مجهولة المصدر، على الرغم من أن كل معاملة يتم تسجيلها على blockchain، إلا أنها من الصعب تحديد الهوية الحقيقية لكلا طرفي الصفقة. يتم تحديد معلومات الحساب بواسطة رمز رقمي مشفر. عندما يتم نقل الأصول الافتراضية بين عناوين مختلفة، بصرف النظر عن معلومات عنوان المعاملة، فمن الصعب ربط عنوان واحد بعناوين أخرى، ومن الصعب أيضًا ربط الكود بخصائص الشخص الذي يقف خلفه. إن عدم الكشف عن هويته يجعل من السهل على غاسلي الأموال إخفاء هويتهم ومصدر أموالهم، وبالتالي فإن الأصول الافتراضية لديها احتمال كبير لاستخدامها كأداة لغسل الأموال. على وجه الخصوص، يمكن لتقنيات مثل خلاطات العملات أن تخلط معاملات العديد من المستخدمين، مما يجعل من الصعب تتبع تدفقات أموال محددة، مما يسهل على غاسلي الأموال إخفاء مصدر الأموال والغرض منها، مما يزيد من مخاطر غسيل الأموال على الأصول المشفرة. سيتم عرض الحالات ذات الصلة بالتفصيل لاحقًا.  

2.2 السيولة السريعة والطبيعة غير المحدودة لأصول التشفير

من خلال الإنترنت أو منصات التداول الافتراضية، يمكن نقل الأصول الافتراضية بشكل تعسفي بين حسابات مختلفة حول العالم، ويمكن استخدامها أيضًا للدفع أو شراء الخدمات في أي وقت وفي أي مكان، وعادةً ما تتم مثل هذه التحويلات والمدفوعات خلال فترة قصيرة هذا كل شيء. ونتيجة لذلك، تصبح مراقبة وتجميد الأموال المغسولة أكثر تعقيدا وصعوبة. وفي الوقت نفسه، يمكن أن تعتمد الأصول الافتراضية على البنية التحتية المالية الموزعة في بلدان متعددة لإكمال التحويلات عبر الحدود، نظرًا لأن البلدان المختلفة لديها قوانين مختلفة لمكافحة غسيل الأموال فيما يتعلق بالأصول الافتراضية، إذا كانت مكونات نظام الأصول الافتراضية موجودة في ولاية قضائية. ومع ضعف الآليات القانونية لمكافحة غسيل الأموال، فإنها ستوفر راحة كبيرة لغسل الأموال.

2.3 قابلية تحويل الأصول المشفرة

في معظم البلدان والمناطق، يمكن تبادل الأصول الافتراضية بالعملة القانونية في العالم الحقيقي، على سبيل المثال، يمكن تحويل الأموال داخل أو خارج نظام شبكة الأصول الافتراضية من خلال طرق الدفع المختلفة، بما في ذلك التحويلات النقدية والتحويلات المصرفية للشركات تحويل، بطاقة الائتمان، الخ. في هذه المرحلة، يمكن تحويل أصول مختلفة من خلال العملات المشفرة، مما يجعل تحويلات الأموال غير المنظمة مريحة وممكنة. على الرغم من أن تبادل الأصول المشفرة قد يتم تنظيمه بشكل صارم في بعض البلدان، إلا أن هذا لا يؤدي إلا إلى زيادة تكلفة أنشطة التبادل، لكنه لا يمكنه تقييد أنشطة التبادل بشكل أساسي في المنطقة الرمادية.

2.4 الإدارة اللامركزية

معاملات الأصول المشفرة هي يتم إجراؤها في الغالب من خلال التبادلات اللامركزية (DEX)، في النموذج اللامركزي، لا يمكن مطالبة أي كيان واحد بتنفيذ "اعرف عميلك" (اعرف عميلك) أو الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة، بحيث يتمكن المستخدمون من نقل الأموال بين الولايات القضائية، والتحايل. التنظيم، مما يجعل التنظيم صعبا.

2.5 عدم إمكانية إلغاء معاملات الأصول المشفرة

بمجرد اكتمال معاملة الأصول الافتراضية، سيتم تنفيذ العقد الذي تم تفعيله تلقائيًا وكتابته على blockchain. إن ثبات تقنية blockchain يمنح معاملات الأصول الافتراضية خصائص غير قابلة للإلغاء أو قابلة للعكس. يمكن لأنظمة العملة الإلكترونية التي تديرها الحكومات والمسؤولون الآخرون أن توفر للعملاء وظيفة عكس التحويلات عند حدوث نزاعات، وفي المقابل، تسببت عدم إمكانية إلغاء معاملات الأصول المشفرة في حدوث مشكلات في تعقب الأصول الإجرامية الافتراضية واستردادها.

3. القواعد الدولية لمكافحة غسل الأموال المتعلقة بالأصول المشفرة

3.1 المنظمات الدولية الكبرى

3.1.1 فرقة العمل المالية (FATF)

على المستوى الدولي، يقدم عدد من المنظمات ذات الصلة المشورة والإشراف على غسيل الأموال المتعلقة بالأصول المشفرة، ومن بينها فرقة العمل المالية (FATF) المسؤولة بشكل رئيسي. باعتبارها أهم منظمة لمكافحة غسل الأموال ومكافحة الإرهاب في العالم، قامت مجموعة العمل المالي بمراجعة وتطوير باستمرار، وقد قامت بتعديل المادة 15 من "التوصيات الأربعين" وأضافت "الأصول الافتراضية" (VA) و"الأصول الافتراضية". تعريف واضح لمقدمي خدمات الأصول (VASPs)، وتشكيل مصطلحات موحدة دوليًا. لاحقًا، وعلى هذا الأساس، تم وضع "المبادئ التوجيهية للمساعدين الظاهريين ومقدمي خدمات الأصول الافتراضية" (المعروفة أيضًا باسم الإرشادات المحدثة للنهج القائم على المخاطر تجاه الأصول الافتراضية ومقدمي خدمات الأصول الافتراضية، و"إرشادات مكافحة غسيل الأموال القائمة على المخاطر للأصول الافتراضية والأصول الافتراضية" مقدمو الخدمات")، مما يتطلب من الدول الأعضاء الإشراف بشكل فعال على المجالات المتعلقة بالأصول الافتراضية وضمان الامتثال لمعايير مكافحة غسل الأموال (AML) ومكافحة تمويل الإرهاب (CFT).

3.1.2 صندوق النقد الدولي (IMF)

يساعد صندوق النقد الدولي في صياغة سياسات مكافحة غسل الأموال (AML)، ومكافحة تمويل الإرهاب (CFT)، وتمويل منع انتشار الأسلحة على المستوى الدولي وضمن الأنظمة القانونية للدول الأعضاء فيه.

وسع صندوق النقد الدولي جهوده لمكافحة غسيل الأموال في عام 2000 ووسعها لتشمل مكافحة الإرهاب بعد الهجمات الإرهابية في 11 سبتمبر 2001. في عام 2004، وافق المجلس التنفيذي لصندوق النقد الدولي على جعل تقييم تمويل مكافحة غسل الأموال/مكافحة الإرهاب وبناء القدرات جزءًا من العمل المنتظم لصندوق النقد الدولي. في عام 2018، وفي إطار دورة مراجعة السياسات الخمسية، استعرض المجلس التنفيذي لصندوق النقد الدولي استراتيجية الصندوق لمكافحة غسل الأموال/مكافحة تمويل الإرهاب وقدم إرشادات استراتيجية للعمل المستقبلي.

يقوم صندوق النقد الدولي بتحليل تأثير سياسات الدول الأعضاء على الدول المجاورة والاقتصاد العالمي من خلال زياراته للدول الأعضاء، ويصدر بانتظام تقارير حول الاتجاهات المذكورة أعلاه والتحليل التقارير التي تمكن الرقابة الثنائية (أو المتعددة الأطراف) من تخطيط وتقييم امتثال البلدان للمعايير الدولية لمكافحة غسل الأموال/مكافحة تمويل الإرهاب ومساعدتها على وضع خطط لمعالجة أوجه القصور. ويأخذ صندوق النقد الدولي أيضًا في الاعتبار مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في أعمال أخرى، بما في ذلك برنامج تقييم القطاع المالي (FSAP). وفي بعض الحالات، ستقوم أيضًا بدمج مكافحة غسل الأموال/مكافحة تمويل الإرهاب في برامج الإقراض الخاصة بصندوق النقد الدولي وإجراء تقييمات لمكافحة غسل الأموال/مكافحة تمويل الإرهاب وأنشطة بناء القدرات مع الدول الأعضاء.

3.2 تفسير القواعد والتدابير الدولية لمكافحة غسيل الأموال

3.2.1 تفسير قواعد مجموعة العمل المالي ذات الصلة

توصيات مجموعة العمل المالي بشأن الإشراف على مكافحة غسل الأموال للأصول المشفرة هي يُنظر إليها على أنها ريشة قوانين مكافحة غسيل الأموال للأصول، بعد أن صاغت معايير دولية للأصول الافتراضية ومقدمي خدمات الأصول الافتراضية، قامت مختلف البلدان على التوالي بإدخال أنظمة قانونية جديدة وتطوير التقنيات ذات الصلة لحل مشكلة عدم الإشراف على العملات الافتراضية. اتخذت المنظمة القواعد التقليدية لمكافحة غسيل الأموال وقامت بتكييفها.

قامت مجموعة العمل المالي بتوسيع قوانين مكافحة غسيل الأموال التقليدية لتشمل الأصول الافتراضية. تخضع الأصول الافتراضية للقوانين والأنظمة الحالية المتعلقة بمكافحة غسيل الأموال. من أجل منع إساءة استخدام الأصول الافتراضية في غسل الأموال وتمويل الإرهاب والتمويل الموسع، توصي مجموعة العمل المالي بتوسيع جرائم غسل الأموال لتشمل أي نوع من الممتلكات، ويجب على الدول توسيع إجراءاتها الجنائية المطبقة في مجال غسيل الأموال لتشمل العائدات الإجرامية التي تنطوي على أصول افتراضية؛ تنطبق تدابير المصادرة والمؤقتة، وتدابير التجميد، والعقوبات الاقتصادية، وما إلى ذلك على الأصول الافتراضية. ويجب على البلدان أيضًا الاحتفاظ بالبيانات ذات الصلة بالأصول الافتراضية التي يتم تجميدها ومصادرتها ومصادرتها من قبل السلطات الإحصائية، بغض النظر عن كيفية تصنيف الأصول الافتراضية وفقًا لقوانين الملكية الخاصة بها؛ يجب على الدول أيضًا أن تعامل أولئك الذين يفشلون في القيام بذلك، وسيتم فرض مجموعة من العقوبات المدنية أو الإدارية أو الجنائية الفعالة والمناسبة والرادعة على مقدمي خدمات الأصول الافتراضية أو مديريها ومسؤوليها الذين يلتزمون بقواعد مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (؛ متطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. " 

في "إرشادات FATF"، ذكرت FATF: ترتبط جميع توصيات FATF تقريبًا بشكل مباشر أو غير مباشر بمخاطر غسيل الأموال لمقدمي خدمات الأصول الافتراضية. ، وهو ما يعني أيضًا أن مقدمي خدمات الأصول الافتراضية (VASPs) يجب أن يمتثلوا لنفس التزامات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب مثل "المؤسسات المالية" و"الأعمال والمهن غير المالية المحددة".  

وفي الوقت نفسه، قامت مجموعة العمل المالي (FATF) أيضًا بتحديث النظام التقليدي استجابةً لحالة الأصول الافتراضية. بعض إجراءات مكافحة غسيل الأموال هي تحديثات للتوصيات الأربعين. إحدى اللوائح التي توليها مجموعة العمل المالي أهمية قصوى هي "قاعدة السفر". المحتوى هو: يجب على البادئ والمستفيد من جميع عمليات نقل الأصول الافتراضية تبادل معلومات التعريف ويجب عليه التأكد من دقة معلوماتهم. سيتم تطبيق القواعد على جميع مقدمي خدمات الأصول الرقمية والمؤسسات المالية والكيانات الملتزمة. وهذه القاعدة متحولة من المادة 16 "قواعد التحويل البرقي" في "التوصيات الأربعين" والتي تنص على سلامة سلسلة المعلومات في عملية التحويل البرقي وتلزم المؤسسات المالية بالإشراف عليها ولها الحق في اتخاذ إجراءات التجميد. بعد مراجعة عام 2021، يمتد تطبيق قواعد السفر ليشمل مجموعة من منتجات وخدمات العملات المشفرة الجديدة، بما في ذلك محافظ العملات المشفرة الخاصة، والرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) وقطاع التمويل اللامركزي (DeFi).

3.2.2 تفسير تدابير صندوق النقد الدولي ذات الصلة

مهمة صندوق النقد الدولي هي تعزيز التعاون النقدي الدولي، وتعزيز تنمية التجارة الدولية، وتعزيز النمو الاقتصادي المستدام وتقديم المساعدة للأعضاء الذين يواجهون صعوبات في ميزان المدفوعات. وبناءً على ذلك، يعتمد صندوق النقد الدولي على المنظور الكلي للمنظمات الدولية لتوضيح المعايير الدولية لمكافحة غسل أموال الأصول المشفرة، وتعزيز التعاون الدولي من خلال الإشراف الثنائي (أو المتعدد الأطراف)، وتطوير الوسائل التكنولوجية الناشئة.

يدعم صندوق النقد الدولي معايير مكافحة غسل الأموال التي وضعتها مجموعة العمل المالي للأصول المشفرة ويمكنه تقييم امتثال البلدان لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بالتعاون مع برنامج تقييم القطاع المالي (FSAP) . ولا تتضمن قواعدها سياسات مكافحة غسيل الأموال المتعلقة بالأصول المشفرة، ولكنها تركز على ضمان تنفيذ المعايير الدولية من خلال وسائل الإشراف، وتقييم مخاطر مكافحة غسيل الأموال في مختلف البلدان وتقديم اقتراحات للتحسين، والكشف عن مخاطر الامتثال لكل منها. بلد في تقرير التقييم، وتعزيز العلاقة بين البلدان وتبادل المعلومات المتعلقة بالمخاطر لتعزيز التعاون الدولي الأكثر صحة. من الجانب، يمكن لهذه التدابير أيضًا تقليل مخاطر غسيل الأموال الناجمة عن الأصول المشفرة إلى حد ما.

وفي الوقت نفسه، مع تطوير الأصول المشفرة والتمويل اللامركزي (DeFi)، تحتاج تكنولوجيا مكافحة غسيل الأموال أيضًا إلى التقدم والتحسين المقابل. ويحدد صندوق النقد الدولي على الفور المخاطر الجديدة لغسل الأموال على المستوى الكلي، ويجري تقارير بحثية حول مختلف المخاطر، ويقدم التوجيه الاستراتيجي والدعم الفني لعمليات مكافحة غسل الأموال المستقبلية.

4. قواعد الاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة لمكافحة غسيل الأموال للأصول المشفرة

4.1 الاتحاد الأوروبي

4.1.1 نظرة عامة على لائحة سوق الأصول المشفرة في الاتحاد الأوروبي قانون (MiCA)

في العامين الماضيين، عززت أوروبا تدريجيًا تشريعات مكافحة غسيل الأموال المتعلقة بالأصول المشفرة ينعكس في مشروع قانون "الأصول المشفرة" الذي تم تنفيذه رسميًا هذا العام (2024). تتطلب اللوائح من الشركات التي تصدر وتتاجر بالأصول المشفرة والأصول الرمزية والعملات المستقرة في دول الاتحاد الأوروبي البالغ عددها 27 دولة الحصول على التراخيص المناسبة، وتطلب من مصدري العملات المستقرة الاحتفاظ بالاحتياطيات المناسبة. وعلى مستوى الاتحاد الأوروبي، فإن الهيئات التنظيمية لمشروع القانون هي الهيئة المصرفية الأوروبية (EBA) والهيئة الأوروبية للأوراق المالية والأسواق (ESMA)، في حين تقوم الدول الأعضاء بتعيين الوكالات المسؤولة بنفسها. تجعل اللائحة الاتحاد الأوروبي أول ولاية قضائية رئيسية في العالم لديها نظام ترخيص للعملات المشفرة، كما أن إنفاذها للتدابير ذات الصلة يجعل من السهل تتبع معاملات الأصول المشفرة من أجل مكافحة التهرب الضريبي وغسل الأموال. ومع انهيار بورصة العملات المشفرة الرائدة FTX، وصندوق تحوط العملات المشفرة Alameda Research، ومنصة إقراض العملات المشفرة BlockFi الواحدة تلو الأخرى، ومع العواصف الرعدية المتكررة في سوق العملات المشفرة، يأمل الاتحاد الأوروبي في استقرار المخاطر المالية وحماية السوق والمستهلكين من خلال قواعد وإشراف صارم.

4.1.2 أنواع الرموز التنظيمية لـ MiCA 

وفقًا لما إذا كانت الأصول المشفرة بحاجة إلى الارتباط بقيمة الأصول الأخرى، يصنف MiCA الأصول المشفرة إلى رموز النقود الإلكترونية (EMT)، والرموز المميزة للأصول (ART) والرموز الأخرى: أ. تم تصميمه لترسيخ قيمته بالرجوع إلى عملة رسمية واحدة فقط وهو بديل إلكتروني للعملات المعدنية أو الأوراق النقدية. ب. تهدف ART إلى تثبيت قيمتها بالرجوع إلى أي قيمة أو حق آخر أو مجموعة منها، بما في ذلك عملة رسمية واحدة أو أكثر، وتغطي ART جميع الأصول المشفرة الأخرى المدعومة بأصول أخرى غير العملات الإلكترونية. على سبيل المثال، العملات المستقرة USDT وUSDC المدعومة بالدولار الأمريكي والسندات الحكومية وما إلى ذلك.

تعد النقود الإلكترونية (EMT) والرموز المرجعية للأصول (ART) هي الأشياء الرئيسية للإشراف الحالي في الاتحاد الأوروبي، وذلك بسبب تطور التمويل اللامركزي (DeFi) يختلف هيكل المعلومات عن التمويل التقليدي، فهو فريد ولا يمكن استبداله ولم يدرجه MiCA في اللوائح التنظيمية في الوقت الحالي.  

4.1.3 المتطلبات التنظيمية لتصنيف الأصول المشفرة

بالنسبة لمصدري العملة الإلكترونية (EMT)، لدى MiCA المتطلبات التالية: يجب على مصدري العملة الإلكترونية 1) الحصول على إذن رسمي؛ 2) نشر التقارير العامة والمعلومات التسويقية على موقع الويب وتحمل المسؤولية عن أي دعاية كاذبة؛ 3) الامتثال مع قواعد السوق للإصدار والاسترداد؛ 4) إصدار الرموز المميزة بالقيمة الاسمية عند استلام المبلغ، مما يسمح لحامليها باسترداد الرموز المميزة بالقيمة الاسمية في أي وقت؛ 5) فتح حسابات منفصلة في المؤسسات الائتمانية واستثمار الأموال المستلمة بنفس القيمة العملة والأمن العالي والمخاطر المنخفضة.

أما بالنسبة للرمز المرجعي للأصول (ART)، فيجب أن يكون مصدره 1) شخصًا اعتباريًا أو شركة كيانًا مرخصة من قبل الاتحاد الأوروبي أو بلده 2 ) المؤسسات الائتمانية التي تمتلك أوراقًا بيضاء للأصول المشفرة مرخصة من قبل السلطات الوطنية؛ 3) يمكن لحامليها استرداد ART بالقيمة السوقية في أي وقت؛ 4) نشر الأوراق البيضاء والمعلومات التسويقية علنًا على موقع الويب وتحمل المسؤولية عن أي محتوى كاذب ودعاية كاذبة؛ 5) إنشاء والحفاظ على إجراءات فعالة وشفافة؛ 6) الاحتفاظ دائمًا باحتياطيات كافية من الأصول لتغطية الالتزامات تجاه حاملي الرموز المميزة.

4.1.4 الهيئة المصرفية الأوروبية (EBA)

عندما يصل حامل الرمز المميز إلى قيمة أو عدد المعاملات إلى مستوى معين، وعندما تنطوي المعاملة على مخاطر عالية لغسل الأموال والإرهاب وما إلى ذلك، أو تنطوي على محافظ خاصة وخلاطات العملات وغيرها من التقنيات، سيتم الاستيلاء على الصفقة من قبل الهيئة المصرفية الأوروبية (EBA). في هذا الوقت، ستقوم EBA بإجراء إشراف إضافي، مثل الكشف عن معلومات المصدر والوجهة للأصول المشفرة من خلال تقنية دفتر الأستاذ الموزع (DLT).

في يوليو 2024، أصدرت الهيئة المصرفية الأوروبية (EBA) إرشادات قواعد السفر، والتي من المتوقع أن يتم تنفيذها في عام 2024 اعتبارًا من 30 ديسمبر. يقدم دليل قواعد السفر تفاصيل المعلومات التي يجب حملها بالأموال وعمليات نقل الأصول المشفرة، والتي تتطلب مقدمي خدمات الدفع (PSPs)، ومقدمي خدمات الدفع الوسيطة (IPSPs)، ومقدمي خدمات الأصول المشفرة (CASP) ومقدمي خدمات الأصول المشفرة الوسيطة. (ICASPs)، جمع معلومات المرسلين والمستفيدين من عمليات نقل الأصول المشفرة التي يقومون بها والتحقق منها، من خلال إجراءات محددة لاكتشاف وإدارة المعلومات المفقودة أو غير الكاملة، والبقاء يقظين فيما يتعلق بغسل الأموال (ML) أو تمويل الإرهاب (TF) المخاطر ذات الصلة.

4.1.5 لوائح تحويل الأموال (TFR)

بالمقارنة مع MiCA، توفر لائحة تحويل الأموال (TFR) متطلبات أكثر استهدافًا لعمليات مكافحة غسيل الأموال على الأصول المشفرة. في تبادل خطط العمل في 7 مايو 2020، ذكر الاتحاد الأوروبي أنه ينبغي توسيع نطاق الإشراف ليشمل مجال توفير خدمات الأصول المشفرة، وتشمل التدابير المحددة إنشاء إطار تنظيمي متماسك للنظام داخل الاتحاد الأوروبي للحصول على المزيد قواعد مفصلة ومنسقة، ولا سيما لمعالجة تأثير الابتكار التكنولوجي وتطوير المعايير الدولية، فضلا عن تجنب الاختلافات في تنفيذ القواعد القائمة. وينص معدل الخصوبة الإجمالي على أن يقوم مقدمو خدمات الأصول المشفرة بتضمين معلومات حول البادئ والمستفيد عند نقل الأصول المشفرة لضمان نقل المعلومات في سلسلة دفع الأصول المشفرة.

وفقًا لتوصية FATF رقم 16 بشأن التحويلات البنكية، تنص سياسة مكافحة غسيل الأموال للأصول المشفرة في الاتحاد الأوروبي، وتنظيم تحويل الأموال (TFR) على ما يلي: السماح بنقل أي مبلغ من العملات المشفرة بين الحسابات على مزود خدمة الأصول المشفرة (CASP) الخاص به دون معلومات تعريفية. هذا هو ترحيل لقاعدة السفر في "إرشادات فرقة العمل المالية (FATF) الخاصة بـ VAs وVASPs": عندما يقوم عملاء البورصة بتحويل الأموال إلى محفظة تشفير غير حاضنة، إذا تجاوز مبلغ التحويل 1000 يورو، فإنهم بحاجة إلى التحقق من ملكية العميل للمحفظة.

تعديلات على لوائح تحويل الأموال، يفرض الاتحاد الأوروبي متطلبات قواعد السفر على مقدمي خدمات الأصول المشفرة (CASP)، مما يتطلب منهم أن يكونوا قادرين على تتبع التحويل من الأصول المشفرة. ومع ذلك، فقد تلقى مشروع القانون مراجعات متباينة من المجتمع، مع مخاوف عامة من أن جمع البيانات الشخصية لن يساعد بالضرورة في مكافحة غسيل الأموال وأن TRF ينتهك ميثاق الاتحاد الأوروبي بشأن الخصوصية.

4.2 الولايات المتحدة

4.2.1 قضية مكافحة غسيل الأموال للأصول المشفرة في الولايات المتحدة - قضية هيليكس لخلط العملات

يواجه سوق الأصول المشفرة في الولايات المتحدة أيضًا " مشكلة مكافحة غسيل الأموال ""التحدي. في عام 2021، اتُهم خلاط Helix Bitcoin، الذي يديره غاري هارمون ولاري هارمون، بتوفير عدم الكشف عن هويته لمستخدمي أسواق الشبكة المظلمة مثل Alpha Bay، وإخفاء تدفق الأموال للمعاملات غير القانونية. وتشمل هذه المعاملات غير القانونية بيع المخدرات والأسلحة وغيرها من السلع غير القانونية. وفقًا للتحقيق، قامت شركة Helix بغسل ما قيمته أكثر من 354 مليون دولار من عملات البيتكوين، وتم القبض على لاري هارمون ومصادرة 4400 عملة بيتكوين بقيمة 200 مليون دولار تقريبًا. كما أثار فعل تشغيل أعمال تحويل الأموال دون ترخيص اتهامات من وزارة العدل الأمريكية؛ واتهمت شبكة إنفاذ الجرائم المالية (FinCEN) لاري هارمون بانتهاك قانون السرية المصرفية (قانون السرية المصرفية)، وواجه هذه الغرامات العالية ما يصل إلى 60 مليون دولار. وفي عام 2021، أقر لاري بأنه مذنب في "التآمر لاستخدام أدوات غسيل الأموال" وتم إسقاط التهم المتبقية مقابل تعاونه. حاليا، توصل إلى تعاون مع الحكومة ولا يمكنه استخدام الإنترنت إلا تحت إشراف مباشر.

عندما اكتشف شقيق لاري، غاري هارمون، أن الحكومة كانت تحاول استرداد ومصادرة عملات البيتكوين المخزنة على الجهاز، حاول استغلال استخدام وباستخدام بيانات الاعتماد، قام بإعادة إنشاء محفظة بيتكوين مخزنة على الجهاز ونقل سرًا أكثر من 712 بيتكوين (تبلغ قيمتها حوالي 4.8 مليون دولار في ذلك الوقت) إلى محفظته الخاصة، قبل مواصلة غسل الأموال من خلال خدمتين لخلط بيتكوين عبر الإنترنت مشتريات كبيرة. وبعد الكشف عن العملية، وافق غاري على التخلي عن العملة المشفرة والممتلكات الأخرى التي تم الحصول عليها من عملية الاحتيال، بقيمة إجمالية للمصادرة تزيد عن 20 مليون دولار.

في هذه الحالة، يعد "خلاط العملة" الذي ظهر مع ولادة الأصول الافتراضية أداة مهمة لغسل الأموال غير القانوني ويزود وكالات إنفاذ القانون بالقدرة على جلبت تحديات جديدة. خلاط العملات هو خدمة توفر عدم الكشف عن هويته عن طريق تعطيل سلسلة تدفقات رأس المال. يتمثل المبدأ في مزج العملات المشفرة الخاصة بمستخدمين مختلفين ثم إعادة توزيع العملات المشفرة المختلطة على كل مستخدم، مما يجعل من الصعب على المراقبين الخارجيين تتبع مصدر ومكان وجود العملات المشفرة، مما يعزز خصائص "عدم الكشف عن الهوية" للأصول المشفرة ويزيد من حجمها. من الصعب على الهيئات التنظيمية مراقبة الأصول المشفرة.

4.2.2 التدابير التنظيمية لمكافحة غسيل الأموال للأصول المشفرة في الولايات المتحدة

يتم تنفيذ الإشراف على مكافحة غسيل الأموال للأصول المشفرة في الولايات المتحدة بشكل أساسي من قبل وكالة إنفاذ قوانين الجرائم المالية (FinCEN) لضمان أمن وامتثال نظامها المالي. أقرت الولايات المتحدة عددًا من القوانين واللوائح المتعلقة بالعملات المشفرة، أهمها قانون السرية المصرفية (BSA) الذي تم الاستشهاد به في الحكم النهائي على لاري في القضية المذكورة أعلاه. يتطلب BSA من المؤسسات المالية والكازينوهات والشركات الأخرى مراقبة سلوك العملاء والإبلاغ عن المعاملات الكبيرة وتسجيل معاملات معينة. على سبيل المثال، عندما تتجاوز معاملة نقدية مبلغ 10000 دولار، يجب الإبلاغ عنها (يسمى تقرير معاملات العملة، CTR). ومع ذلك، بالنسبة للأصول المشفرة، فإن العتبة أكثر صرامة، ويجب الإبلاغ عن أي معاملات بعملة مختلطة على الفور، بغض النظر عن المبلغ. بالإضافة إلى ذلك، يجب على البنوك أيضًا ملاحظة أي انتهاكات مشتبه بها للقانون الفيدرالي (تقرير الأنشطة المشبوهة، SAR) ومراقبة سلوك العملاء في أي وقت. وفي الوقت نفسه، يتعين على البنوك أيضًا الحفاظ على سرية المعلومات الخاصة للعملاء لمنع سرقة الهوية والخسارة المالية.  

وفي الوقت نفسه، يعد الإشراف على منصات تداول الأصول المشفرة أيضًا إحدى وسائل مكافحة غسيل الأموال في قضية خلط العملات Helix. لاري هارمون لم تكن منصة التداول مسجلة قانونيًا وانتهكت اللوائح ذات الصلة، مما يجعل لاري هارمون مذنبًا بارتكاب جريمة أخرى. في الولايات المتحدة، تُعتبر منصات تداول الأصول المشفرة عمومًا أعمال خدمات مالية (MSB) ويتم تنظيمها من قبل شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية (FinCEN). وفقًا للوائح شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN)، يجب أن تمتثل هذه المنصات للمتطلبات القانونية لمكافحة غسيل الأموال (AML) ومتطلبات معرفة عميلك (KYC). وفي الوقت نفسه، أشارت وزارة العدل الأمريكية إلى أن شركة هيليكس لخلط العملات كانت مشتبهًا بها في "إدارة أعمال تحويلات غير مرخصة". ويشير هذا الاتهام إلى كيفية تقييد الإشراف القانوني على منصات تداول الأصول المشفرة لغسل الأموال غير القانوني. وفقًا للوائح FinCEN، تعتبر منصات تداول العملات المشفرة شركات خدمات مالية (MSB) ويجب أن تسجل لدى FinCEN وتتوافق مع لوائح مكافحة غسيل الأموال وKYC، بما في ذلك التحقق من هوية العميل وحفظ السجلات والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة إذا كانت المنصة توفر عملات مشفرة؛ الأوراق المالية، فقد تحتاج المنصة إلى التسجيل لدى هيئة الأوراق المالية والبورصة (SEC) والامتثال لأحكام قوانين الأوراق المالية الفيدرالية التي تركز على حماية المستثمرين وضمان شفافية وعدالة منصات تداول مشتقات العملات المشفرة. مثل العقود الآجلة والخيارات، يتعين عليهم التسجيل لدى لجنة تداول السلع الآجلة (CFTC) والامتثال لأحكام قانون تبادل السلع. في بعض الولايات، تتمتع منصات تداول الأصول المشفرة بأنظمة أكثر صرامة. تعمل فحوصات الامتثال هذه على تعزيز عمليات مكافحة غسيل الأموال.

4.2.3 مخاطر مكافحة غسيل الأموال للأصول المشفرة في الولايات المتحدة

ومع ذلك، لا تزال هناك بعض المخاطر والمشاكل في الإشراف على مكافحة غسيل الأموال للأصول المشفرة.

من ناحية، هناك خطر التحويل من نظير إلى نظير: تختلف المعاملات من نظير إلى نظير عن التحويلات التي تسهلها خدمة العملة المشفرة مقدمي الخدمات، وهي تحويلات من العملة المشفرة إلى العملة الورقية. في هذه العملية، يقوم فرد أو كيان بتبادل العملة المشفرة مباشرة مقابل عملة ورقية، مباشرة من خلال مشاركة معلومات المحفظة، ويتبادل العملة الورقية المقابلة من خلال التحويلات المصرفية التقليدية (على سبيل المثال، التبادل النقدي، والتحويل البنكي، وتحويل غرفة المقاصة الآلي، وما إلى ذلك). يبدو أن تحويلات العملات الورقية نفسها لا تختلف عن الأشكال الأخرى من المعاملات بين طرفين، ولا يمكن اكتشاف الاتصال بالعملة المشفرة إلا من خلال الاستعلام أو مراقبة أنماط المعاملات غير العادية. بالإضافة إلى ذلك، سيستخدم أصحاب الأصول المشفرة محافظ مشفرة لإجراء المعاملات، وتتجاوز هذه العملية تمامًا إشراف المؤسسات المالية، كما أن خطر تزوير معلومات التسجيل مرتفع (كما ذكر أعلاه، استخدم غاري هارمون أوراق اعتماد أخيه لتسجيل محفظة ونقل بيتكوين).  

من ناحية أخرى، يواجه نظام KYC أيضًا صعوبات في التنفيذ. وتتطلب القاعدة من مقدمي خدمات العملات المشفرة إرسال بيانات العملاء، بما في ذلك الأسماء وأرقام الحسابات، إلى المؤسسات المالية عند تحويل الأموال. ومع ذلك، نظرًا لأن البنية التحتية الحالية لمقدمي خدمات العملة المشفرة غير كافية لتوفير معلومات كافية، وهناك عدم وجود توافق في الآراء بين المؤسسات حول إدارة عمليات تبادل المعلومات، فهناك بعض الصعوبات في تنفيذ قواعد "اعرف عميلك". بالنسبة للمؤسسات المالية، من أجل الحصول على معلومات KYC، فإنها تحتاج إلى فهم محتوى الأعمال ومجموعات العملاء ومصادر التمويل لمزود خدمة العملة المشفرة، وتطلب من مزود خدمة العملة المشفرة جمع معلومات العميل وتوفيرها. ومع ذلك، من الصعب تحديد هوية العميل على أنه لديه علاقة إيداع مع مزود خدمة الأصول المشفرة - فقد يكون لديه معاملات متعددة بالعملة الورقية، في حين أن معاملات الأصول المشفرة نادرة، مما يجعل من الصعب على المؤسسات المالية التعرف عليها منذ البداية. هوية خادم الأصول المشفرة الخاص بها. وقد أدى ذلك أيضًا إلى تمكين شركة Helix Mixer وغيرها من إجراء أعمال تحويل الأموال غير المرخصة تحت الإشراف.

قد يكون نظام المراجعة ثنائي المنظور - أي مراجعة المعاملات ومسارات التدقيق التي يتم الحصول عليها من خلال تقنية blockchain - هو الطريقة لتقليل هذه المخاطر. ومع ذلك، لا تزال مراجعة blockchain مقتصرة على سلاسل محددة وتخضع لقيود فنية معينة. إذا كنت ترغب في تشكيل نظام مراجعة شامل، فهناك حاجة إلى التقدم التكنولوجي وتحسين النظام.

5. ملخص وتوقعات لنظام مكافحة غسيل الأموال بالأصول المشفرة

لا يزال نظام مكافحة غسيل الأموال للأصول المشفرة في المراحل الأولى من الإنشاء وسيتم تحسينه تدريجيًا في المستقبل. ويعتمد تحسينه بشكل أساسي على توسيع وتحديث النظام القانوني لمكافحة غسيل الأموال النظام في التمويل التقليدي ومع ذلك، قد يكون من الصعب التعامل بشكل فعال مع العوائق الفنية التي تفرضها الأصول المشفرة من خلال الأساليب التقليدية لمكافحة غسيل الأموال تتطور مع تطور التكنولوجيا وتعزيز التعاون العالمي، والاعتماد على الهيئات التنظيمية لاتخاذ تدابير أكثر فعالية لمكافحة غسل الأموال باستخدام الأصول المشفرة. ومن المتوقع في المستقبل أن يتم إدخال المزيد من المعايير الدولية وآليات التعاون لتعزيز جهود مكافحة غسل الأموال على نطاق عالمي. وفي الوقت نفسه، تحتاج الهيئات التنظيمية أيضًا إلى إيجاد توازن بين حماية حقوق المستهلك ومصالحه، وتشجيع الابتكار المالي ومنع المخاطر المالية. ومع الفهم الأعمق لطبيعة ومخاطر الأصول المشفرة، سيكون نظام مكافحة غسيل الأموال أكثر دقة وكفاءة، مما يساهم في الحفاظ على الاستقرار المالي العالمي.