暗号税が複雑になる理由 (特に機関の場合)

記録管理が必要な取引量が多いため、ファンド、取引所、プライムブローカーなどの機関にとって、仮想通貨の会計および税務コンプライアンスははるかに複雑です。税金を適切に申告しないと、多額の罰金が科せられ、場合によっては監査が行われる可能性があります。

これらの高い金銭的利害関係と、非常に多くの複雑なトランザクションデータを追跡することの難しさが相まって、多くの機関はこれまで仮想通貨を遠ざけてきました。税要件を理解し、プログラムによる記録管理を実装することは、金融機関が暗号税法をわかりやすく説明し、この急速に成長するエコシステムに参加することの見返りを享受するための良い出発点になる可能性があります。

仮想通貨の課税対象イベントとは?

2008 年 10 月にビットコインのホワイト ペーパーが発行されたことを特徴とする仮想通貨の誕生から、業界はわずか 14 年しか経っていません。しかし、歴史的にゆっくりとした規制変更のペースは、最終的に今日のエコシステムに追いつきつつあり、米国、シンガポール、オーストラリアなどの政府は、それぞれの管轄区域で仮想通貨に課税する方法について新しいフレームワークとガイドラインを発行しています。

米国では、内国歳入庁 (IRS) が扱います。プロパティとしての暗号通貨 、したがって、暗号通貨取引は、同じ短期および長期のキャピタルゲイン税の対象となります.利益は、暗号通貨の販売、取引、または最初に購入した時点から価値が上昇している暗号通貨で車のようなアイテムを購入することによって実現できます。

同様に、暗号通貨への投資による損失は、控除として帳消しにすることができます。暗号通貨は定期所得として課税される サービスを提供するための支払いとして受け取った場合、またはマイニングやステーキングから得た場合。貸した利息も収入として扱われます。

おそらく最も驚くべきことは、米国では、ウォレット、中央集権型取引所、または個人間でのトークンまたはデジタル資産の移動 (販売または購入が行われない場合) も課税対象と見なされることです。

この概念は、銀行口座間で送金する場合に手数料を支払うことに慣れていないため、ほとんどの従来の金融機関にとってまったくなじみのないものです。細部まで追跡するのが複雑になると、そもそもエンゲージメントの価値提案を重視し始めます。幸いなことに、適切なツールとデータにアクセスできれば、この複雑さは管理できます。

暗号税が複雑になる理由

米国で仮想通貨がどのように課税されるかについてのこれらのカテゴリは、比較的単純に聞こえるかもしれません: キャピタルゲインに対して税金を支払い、損失を差し引いて、通常の収入として得られる他の形態の仮想通貨を数えます.しかし、課題は、仮想通貨取引がどのように課税されるかを知ることではなく、すべての取引を追跡することです。

特に、取引所、ヘッジ ファンド、プライム ブローカレッジ、トレーディング デスクなどの金融機関は、何百万もの取引を記録、報告、納税する必要があります。

さらに、税務および会計上の要件を満たしていない事業体にとっては、リスクが高くなります。監査の失敗 会計慣行が不十分なため、組織は税金を返済しなければならず、さらに多額の罰金に直面する可能性があります。

詳細な税務コンプライアンス データの重要性

何百万ものトランザクションを会計処理するという課題と相まって、高い賭け金は、詳細なデータにアクセスして追跡するためのプログラムによるソフトウェアの実装を必要とします。金融機関は、貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書、およびその他の重要な会計文書を迅速かつ簡単に生成できるように、プラットフォームに統合してすべての取引のニュアンスを把握できる包括的な API に依存しています。

ウォレットの残高、預金、純資産に加えて、機関投資家は管理下にあるすべてのウォレットのすべての取引を説明する必要があります。

分散型金融 (DeFi) プロトコルに参加すると、税務会計がさらに複雑になる可能性があります。たとえば、金融機関が分散型取引所 (DEX) で流動性を提供している場合、現在および過去の流動性供給ポジション (つまり、取引所の資産と負債)、現在および過去の保有プール全体の割合も必要です。 、獲得した、請求された、請求されていない料金、およびプールによって提供される割合の料金。

金融機関は、DeFi に参加している間、利益と損失を追跡する必要もあります。これには、「一時的な損失」をマークすることも含まれます。スリッページを意味する仮想通貨業界用語で、Aave や Compound などの融資プラットフォームで流動性プロバイダーとして負担します。これは、プラットフォームの正味年間利回り (APY)、現在のローンの価値に対する比率 (LTV)、ロックされた合計価値 (TVL) などの重要な情報を追跡することに加えて、瞬く間に変化することがよくあります。目まぐるしく変化する DeFi の世界に注目してください。

この包括的な文書は、金融機関がすべての納税義務を果たし、正しく申告するために不可欠です。効果的な会計処理は、税法の遵守だけでなく、組織の税務エクスポージャーをよりよく理解し、責任を軽減するための措置を講じることができるという利点も提供します。

規制の明確さと制度的関与

デジタル資産分野への参入を検討している機関投資家は、税法のコンプライアンスの必要性 (およびコンプライアンスを怠った場合の結果) を十分に認識しており、デジタル資産経済に参加するための最大の障害として規制リスクを挙げている人も多いでしょう。良いニュースは、規制の明確さが過去数年間で劇的に改善されたことです。

ちょうど先月、経済協力開発機構 (OECD) は新しい税報告フレームワーク、暗号資産報告フレームワーク (CARF) 、国境を越えて行われた取引が税務当局によってどのように扱われるべきかについて政府に明確にすること。

特に、報告義務にはステーブルコイン、仮想通貨デリバティブ、NFT（非代替トークン）が含まれており、機関が実施しなければならない記録保持要件にさらに層が追加されています。これにより、取引や資産の種類を問わず、詳細なデータに簡単にアクセスして解釈する必要性も高まります。

税法が世界的に明確化され、金融機関がデジタル資産のエコシステムにおける未開拓の機会の宝庫に気付くにつれて、より多くの TradFi プレーヤーがこの分野に飛び込むことが期待されます。この傾向は、市場の流動性にさらに貢献し、全て。