일본, 웹3.0 산업 활성화를 위해 암호화폐 자산 세율 인하 계획

출처: TaxDAO 

일본 자민당(LDP)과 공명당(KP)이 최근 2025년 세제 개편의 윤곽을 명확히 밝혔습니다. 암호화폐(가상 화폐)에 대한 세제를 재검토하여 분리 과세 시행을 위한 기반을 마련하는 것을 목표로 하고 있습니다. 개혁안에 따르면 향후 암호화 자산에 대한 세율이 20%로 인하되고 손익 회계가 허용될 수 있습니다. 그러나 투자자 보호, 거래 적합성 요건, 거래소의 거래 내용 세무 당국 보고 의무 등 필요한 법적 준비를 거쳐야 개혁을 시행할 수 있습니다. 자민당 디지털본부의 히라이 타쿠야 의원은 암호화폐 자산 거래 수익을 분리과세 신고 대상에 신속히 포함시키고 암호화폐 자산이 국가 경제 활성화에 기여할 수 있도록 규제 체계를 개선하는 긴급 제안을 금융청(FSA)에 제출했습니다. 분석가들은 이를 통해 더 많은 국내외 기업과 투자자를 유치하고 일본 웹3.0 산업의 발전과 국제 경쟁력을 촉진할 수 있을 것이라고 지적합니다.

이번 계획은 일본 정부가 웹3.0 분야의 국제 경쟁력을 강화하기 위해 암호자산 세제 개선을 진지하게 고려하고 있다는 신호입니다. 현재 일본은 암호화폐 자산 거래 수익을 '기타 소득'으로 분류하여 최대 55%의 세율로 과세하고 있습니다. 이러한 높은 세율, 암호화폐 간 거래에 대한 과세, 수년간의 손익을 조정할 수 없는 점 등은 웹3.0 분야의 혁신을 저해하는 주요 원인으로 꼽히며 많은 인재와 스타트업이 해외로 빠져나가는 결과를 낳고 있습니다. 개혁 프로그램은 아직 '검토 단계'에 있지만, 세제 개혁 개요에서 이 문제를 명시적으로 언급한 것은 일본이 암호화폐에 대한 세제 개선에 중요한 발걸음을 내디뎠다는 것을 나타냅니다.

TaxDAO 코멘트: 

일본의 암호화폐 세금 정책은 가혹합니다. 일본의 현재 정책은 암호화폐 거래 수익을 '기타 소득'으로 분류하여 최대 55%의 세율을 적용하고, 암호화폐 간 거래에 대해서도 과세하며, 손익에 대한 연도 간 회계 처리를 허용하지 않습니다. 이러한 조항은 의심할 여지 없이 개인 암호화폐 투자자와 기업에게 큰 부담이 될 것입니다. 일본의 세제 개혁 계획은 암호화폐 거래 수익에 대한 '분리 과세'를 검토할 것을 제안합니다. 간단히 말해, 이는 암호화폐 자산 거래 이익을 별도로 취급하여 고정 세율(약 20%로 예상)을 적용하고 수년에 걸쳐 손익을 회계 처리할 수 있도록 허용한다는 의미입니다. 이는 투자자에게는 부담이 줄어드는 희소식이며, 기업에게는 재정적 유연성과 예측 가능한 세금 계획 수립을 의미합니다. 나란히 비교해보면, 일본은 현재 웹3.0 트랙에서 많은 기회를 놓치고 있습니다. 반대로 싱가포르는 자본 이득세 제로 정책으로 인해 웹3.0 프로젝트와 자금이 대거 유입되면서 글로벌 웹3.0 혁신의 인기 지역이 되었습니다. 일본은 프로젝트와 인재를 다시 유치하기 위해 세금 정책을 조정하여 웹3.0 분야에서의 경쟁력을 강화하고자 하는 것이 분명합니다. 사실 이번 세제 개편은 일본 정부가 웹3.0 산업을 발전시키기 위한 첫 번째 노력은 아닙니다. 얼마 전인 2024년 8월에는 기시다 후미오 일본 총리가 초청 연사로 나선 '웹 엑스' 컨퍼런스를 개최해 좋은 반응을 얻은 바 있습니다.

이 세제 개혁안이 시행되면 즉각적인 효과가 있을 것입니다. 한편으로는 현지 기업, 특히 소규모 스타트업이 가장 큰 혜택을 볼 수 있는데, 세금 부담이 줄어들어 혁신과 운영에 더 많은 자원을 투자하고 시장에서 경쟁력을 강화할 수 있기 때문입니다. 한편, 세제 개편안은 해외 투자자들 사이에서 일본의 이미지를 개선하여 더 많은 해외 웹3.0 프로젝트가 일본을 아시아 거점으로 선택하도록 유도하고, 일본에서 암호화 자산 붐을 일으킬 수도 있습니다. 그러나 세제 개혁이 시행되기까지는 여러 가지 난관에 직면해 있습니다. 예를 들어, 세제 개혁은 투자자 보호 메커니즘 개선, 세금 투명성 강화, 거래 규정 준수 개선과 같은 일련의 지원 조치가 뒷받침되어야 할 것입니다. 또한 세제 개편으로 인해 단기적으로 세수가 감소할 수 있어 대중과 관계 당국의 우려를 불러일으킬 수 있습니다. 또한 일본의 정책 시행 속도가 보수적이어서 암호화폐 산업과 웹 3.0 산업 전반의 글로벌 창을 제대로 잡을 수 있을지는 아직 미지수입니다.

향후에 돌아보면 이번 세제 개편은 일본 웹3.0 산업에 중요한 전환점이 될 수 있습니다. 기업과 투자자들에게 인센티브가 될 뿐만 아니라 일본이 계속해서 기회를 놓치지 않고 웹3.0 산업을 더 적극적으로 포용하겠다는 의지의 표현이기도 합니다. 이 약속이 실제로 지켜진다면, 아마도 다음 강세장에서는 일본이 글로벌 투자자들의 주목을 받게 될 것입니다.