미국, Ver에 탈세 혐의로 기소 : 더 엄격한 암호 화폐 세금 규정이 이제 추세입니다.

현지 시간으로 4월 30일, '비트코인 예수'로 불리는 로저 버가 약 5천만 달러에 달하는 탈세 및 사기 혐의로 미국 국세청에 의해 기소되었습니다.

국세청은 웹사이트에 기소 사실을 발표했습니다. 이 글에서는 사건의 기본 사실과 법적 의미, 그리고 암호화폐 업계에 미칠 수 있는 규제 준수에 대한 영향을 살펴봅니다.

1 사건 개요

캘리포니아 산타클라라에 거주했던 버는 초기에 비트코인에 투자하고 홍보하면서 '비트코인 예수'라는 별명을 얻었습니다. 비트코인 예수". 그는 컴퓨터 및 네트워킹 장비를 전문으로 하는 메모리딜러스닷컴과 애질스타닷컴을 설립했습니다. 기소장에 따르면 2011년부터 개인 또는 자신의 이름으로 된 회사를 통해 비트코인을 취득해왔으며 암호화폐 커뮤니티에서 광범위한 영향력을 행사해왔지만, 비트코인을 처분해 이익을 취하는 과정에서 세금을 탈루한 혐의를 받고 있습니다.

버의 탈세 혐의

1. 미국 시민권 포기 시 출국세 규정을 준수하지 않음: 2014년 버는 세인트키츠네비스 연맹으로부터 시민권을 부여받았습니다. 세인트 키츠 네비스 연맹) 시민권을 취득하고 미국 시민권을 포기했습니다. 미국 세법에 따라 그는 미국 시민권을 포기할 때 비트코인 자산을 포함한 전 세계 자산에 대한 상세한 양도소득세 신고서를 제출해야 했습니다. 그는 변호사와 가치평가팀에 허위 정보를 제공하여 자산을 축소하고 실제 보유 비트코인의 양을 숨겼으며 양도소득세 신고서를 제대로 제출하지 않은 혐의를 받고 있습니다.

2. 미국 비거주자로서의 납세 의무: Ver는 미국 시민권을 포기했지만, 회사가 미국에 소재하고 있기 때문에 여전히 납세 의무를 지고 있습니다. 2017년 중반, Ver는 회사에서 약 7만 개의 비트코인을 취득한 후 이를 대량으로 판매하여 약 2억 4천만 달러의 수익을 올렸지만 관련 자본 이득을 신고하거나 세금을 납부하지 않은 혐의를 받고 있습니다. 기소장에 따르면 그는 회계사로부터 이러한 자산을 받아 판매했다는 사실을 숨겼으며, 그 결과 2017년 세금 신고 시 세금을 신고하지 않았다고 합니다.

2 Ver의 탈세 수법 분석

버의 탈세 수법에는 허위 정보 제출, 부정확한 자산 허위 진술, (암호화폐) 소유권 모호화 등이 포함되었습니다. 기소장에 따르면 "Ver는 기만적인 수단을 통해 세금 책임을 최소화하려고 시도했다"고 주장하고 있습니다. 저희가 보기에 이 사건에서 세법 요건과 규정 준수의 핵심은 다음과 같습니다.

• 암호화폐의 자본 이득 보고: 미국 세법은 시민권을 포기한 개인에게 다음을 보고하도록 요구합니다. 모든 자산(암호화폐 포함)의 공정가치를 신고하고, 시민권 포기에 따른 자본 이득을 계산하기 위해 해당 가치로 이익을 인식해야 합니다. Ver는 암호화폐의 실제 가치와 보유량을 과소 신고함으로써 이러한 납세 의무를 회피했습니다.

• 외국 납세 거주자에 대한 원천징수세: 암호화폐를 결제 수단으로 사용하더라도 미국 회사로부터 배당금을 받는 외국 거주자는 미국 원천징수세 대상이며, Ver는 미국 소재 회사가 보유한 비트코인을 본인 명의로 이전하고 해당 소득을 신고하지 않음으로써 고의적인 탈세 혐의가 있습니다.

미국 연방 탈세 범죄의 3가지 요소

미국에서 탈세는 중범죄로 간주되며 최대 5년의 징역과 10만 달러(개인) 또는 50만 달러(개인)의 벌금형에 처할 수 있습니다. 백만 달러(개인의 경우) 또는 50만 달러(법인의 경우)의 벌금에 처해질 수 있습니다. Ver의 사건이 진행됨에 따라 검찰은 미국 판례, 특히 미국 대 조셉버그 판례와 같은 판례를 참고하여 탈세에 대한 강력한 논거를 마련해야 할 것입니다. 연방 탈세 혐의를 성공적으로 입증하기 위해 검찰은 다음 세 가지 요소를 입증해야 합니다.

1. 상당한 세금 채무: Ver에게 상당한 금액의 미납 세금이 있음을 입증해야 합니다. 혐의가 사실이라면 Ver는 약 70,000개의 비트코인 판매로 인한 자본 이득을 신고하지 않아 상당한 과세 대상 소득이 발생했을 것입니다.

2. 탈세 의도: 이는 주관적인 요소로, 검찰은 Ver가 법적으로 납부해야 할 세금을 고의로 탈루했다는 사실을 입증해야 합니다. 여기에는 그의 행동이 단순히 우발적이거나 과실로 인한 것이 아니라 세금을 회피할 의도를 가지고 고의적으로 행동했음을 입증하는 것이 포함됩니다. 감정인과 세무사에게 허위 정보를 제공한 것과 비트코인 거래에 대한 중요한 정보를 공개하지 않은 것은 그러한 의도의 증거가 될 수 있습니다.

3. 탈세에 적극적으로 관여: 이 마지막 요소는 Ver가 탈세를 위해 적극적인 조치를 취했음을 요구합니다. 여기에는 자산을 은닉하거나 소득을 과소 신고하거나 세무 당국을 속이기 위한 조치를 취하는 것(예: 회사 가치 및 개인 자산 신고 조작 혐의)이 포함됩니다.

4 이 사건이 암호화폐 업계에 주는 시사점

당국의 Ver에 대한 조사는 투명성과 규정 준수 기준 준수의 필요성을 강조합니다. 이 사건은 암호화폐와 규제 준수의 교차점에 있는 중요한 사건입니다. 이는 커뮤니티에 세금 준수 의무를 준수하는 것이 중요하다는 경종을 울리는 사건입니다. 특히 미국에서는 세법에 따라 암호화폐 규정 준수 신고에 대한 요건이 엄격하며, 이번 사건의 경우처럼 이전 세금 신고 기간에 실수로 신고하지 않거나 회피한 세금에 대해 IRS가 환급 절차를 개시할 수도 있습니다.

앞으로 업계는 안정적이고 평판이 좋은 업계 환경을 발전시키기 위해 점점 더 엄격해지는 규제 기대치에 적응해야 합니다. Ver에 대한 미국의 기소는 그의 개인적 세금 책임뿐만 아니라 암호화폐 업계가 규정 준수와 투명성을 통해 장기적인 생존을 보장해야 할 필요성을 강조하며, 이는 이미 점점 더 엄격한 규제가 시행되고 있는 추세이기도 합니다.

IRS 기소장 링크:
https://www.justice.gov/opa/pr/early-bitcoin-investor-charged-tax-fraud