Kiểm toán Proof-of-Reserves của Binance cho thấy lượng nắm giữ đang được thế chấp quá mức

https://beincrypto.com/binance-proof-of-reserves-audit-shows-holdings-overcollateralized/

Bằng chứng dự trữ đầu tiên của Binance (Qua ) báo cáo kiểm toán tiết lộ rằng công ty có đủ tài sản để khách hàng rút tiền hàng loạt và khách hàng đã đặt đủ tiền ký quỹ để thế chấp các vị thế đòn bẩy.

Cuộc kiểm toán PoR được thực hiện vào ngày 22 tháng 11 năm 2022, bởi đơn vị kinh doanh Nam Phi của công ty tư vấn, thuế và kiểm toán quốc tế Mazars. Nó đã sử dụng một số phương pháp để xác minh rằng Binance có đủ tài sản để thực hiện các giao dịch rút tiền của khách hàng.

Kiểm tra cây Merkle của Binance

Thứ nhất, công ty kiểm toán đã so khớp số dư tài sản một cách độc lập vớicái ví địa chỉ trên Chuỗi BNB,Bitcoin ,Ethereum , và Binance Smart Chain, vào Báo cáo số dư tài sản do ban quản lý Binance cung cấp. Công ty đã tìm thấy sự khác biệt về tài sản dưới 1%.

Mazars đã hướng dẫn ban quản lý Binance chuyển tiền từ một địa chỉ ví cụ thể để đảm bảo họ sở hữu khóa riêng. Các giao dịch đã được xác minh trên Etherscan và BSCScan, trong đó công ty kiểm toán đảm bảo rằng các địa chỉ liên quan được đánh dấu là thuộc về Binance.

Mazars sau đó đã quan sát ban quản lý của Binance bằng cách sử dụng các tập lệnh mã nội bộ tùy chỉnh để trích xuất các báo cáo trách nhiệm pháp lý của khách hàng một cách chính xác. Các báo cáo này cho thấy tiền nợ và phải thu từ khách hàng. Những khách hàng vay tiền để giao dịch đòn bẩy có số dư âm trên báo cáo. Công ty sau đó đã xác minh rằng số dư là chính xác.

Kiểm toán viên sau đó đã sử dụng một tài sản độc quyềnCây Merkle trình tạo để tính hàm băm gốc Merkle của tất cả số dư khách hàng. Băm gốc Merkle là dấu vân tay bảo mật bằng mật mã mà kiểm toán viên có thể sử dụng để xác minh số dư tài sản của một sàn giao dịch trong một ảnh chụp nhanh kịp thời. Merkle root cho phép xác minh trong khi chặn quyền truy cập trực tiếp vào thông tin khách hàng.

Khách hàng của Binance có thể nhập hàm băm gốc Merkle trên trang web của Mazars để tìm lá Merkle duy nhất của họ nhằm xác minh rằng số dư của họ tồn tại trên sàn giao dịch tại thời điểm tính toán hàm băm. Một số người dùng đã bày tỏ khó khăn khi thực hiện việc này.

Cuối cùng, kiểm toán viên cũng phát hiện ra rằng các khách hàng của Binance tham gia giao dịch đòn bẩy đã thế chấp quá mức 101% cho các vị trí của họ.

Đánh giá một bước đi đúng hướng, nhưng còn nhiều việc phải làm

Crypto Twitter chủ yếu phản hồi tích cực vớikiểm toán Binance . Tuy nhiên, đã có những lời chỉ trích về việc Binance lựa chọn Mazars, một công ty tương đối xa lạ, làm kiểm toán viên.

Trong khi bằng chứng kiểm toán dự trữ cónhà phê bình những người lập luận rằng một sàn giao dịch có thể vay tài sản để giả mạo dự trữ của họ hoặc thông đồng với các công ty kiểm toán, họ có thể trở thành bắt buộc để bảo vệ tiền của người dùng trong trường hợp không có Bảo hiểm tiền gửi liên bang.

Hơn nữa, nhiều sàn giao dịch tiền điện tử, bao gồm cả Binance, không phải là công ty đại chúng. Do đó, họ không cần phải tuân thủ các quy tắc báo cáo tài chính tại các khu vực pháp lý như Hoa Kỳ. Các cuộc kiểm toán được công bố thường xuyên có thể mang lại cho ngành công nghiệp tiền điện tử một hào quang về tính hợp pháp khi niềm tin của nhà đầu tư đang ở mức thấp nhất mọi thời đại sau sự sụp đổ của một số doanh nghiệp tiền điện tử lớn vào năm 2022.

FTX sụp đổ vì bị cáo buộc lạm dụng tiền của khách hàng, khiến nó không đủ thanh khoản để thực hiện các giao dịch rút tiền vào thời điểm quan trọng.

Kiểm toán bằng chứng dự trữ cải thiện tính minh bạch nhưng không ngăn chặn được việc quản lý sai quỹ giữa các lần kiểm tra. Các cơ quan quản lý sẽ cần đưa ra các quy định khác để đảm bảo các sàn giao dịch giữ số dư khách hàng tối thiểu như các ngân hàng Phố Wall truyền thống.