Bách khoa toàn thư vàng | Tìm hiểu về thuế airdrop tiền điện tử

Tác giả: Tác giả khách mời, Bankless; Người biên soạn: Tao Zhu, Golden Finance

Bây giờ tôi nghĩ mọi người đều biết rằng người đóng thuế biết về tiền điện tử của bạn và muốn cắt số tiền thu được của bạn Một chén súp.

Do đang là mùa thuế ở nhiều quốc gia trên thế giới nên chúng tôi biết thời điểm này trong năm có thể đặc biệt căng thẳng đối với những người hoạt động trong lĩnh vực tiền điện tử. Thời hạn nộp hồ sơ cá nhân của Hoa Kỳ đang đến gần, vì vậy chúng tôi sẽ tập trung vào các quy định của IRS trong bài viết này. Tuy nhiên, do nhiều cơ quan thuế đối xử với tiền điện tử theo cách tương tự nên điều này vẫn phù hợp với tất cả mọi người.

Vào cuối năm 2023, meta mới sẽ rất rõ ràng: airdrop. Hãy cùng xem xét một số cạm bẫy của thuế airdrop, cách nộp thuế tiền điện tử và một số mẹo để tránh bị cơ quan thuế bác bỏ.

Thông tin cơ bản về thuế tiền điện tử

Khi đầu tư vào tiền điện tử, có hai loại thuế chính bạn cần biết : Thuế lợi nhuận vốn (CGT) và thuế thu nhập. Để đơn giản hóa mọi việc, sự kiện thuế lãi vốn xảy ra khi bạn xử lý tài sản tiền điện tử, trong khi sự kiện thuế thu nhập xảy ra khi bạn kiếm được lợi nhuận theo cách tương tự như thu nhập.

Dưới đây là danh sách cơ bản về một số sự kiện thuộc từng danh mục:

Thuế lãi vốn

• Lợi nhuận từ việc bán tiền điện tử;

• Lợi nhuận từ giao dịch tiền điện tử ( Ví dụ: chuyển đổi BTC sang ETH);

• Sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ;

• Thu được bằng cách giao dịch lợi nhuận NFT.

Thuế thu nhập

• Airdrop;

• Đặt phần thưởng;

• Hard fork

• DeFi/Phần thưởng;

• Khai thác

• Tiền lương được trả bằng tiền điện tử

Với số lượng airdrop trong 12 tháng qua, chúng tôi sẽ tập trung giải quyết các khoản thuế đặc biệt đối với chính các airdrop.

Ý nghĩa về thuế của Airdrop

Nếu bạn đã thực hiện airdrop trên các giao thức và chuỗi khác nhau, hãy biết rằng bạn Ý nghĩa của các hoạt động này đối với mục đích thuế là rất quan trọng.

Mặc dù IRS chưa ban hành hướng dẫn cụ thể cho nhiều giao dịch tiền điện tử khác nhau đang tồn tại nhưng vẫn có đủ thông tin để suy luận cách họ sẽ xử lý các tình huống cụ thể vì mục đích thuế.

Bạn có thể sẽ gửi tiền điện tử vào ít nhất một hợp đồng thông minh, cho dù để đặt cọc, khai thác, cung cấp thanh khoản hay các mục đích khác. Bất kể bạn đang làm gì, điều quan trọng cần biết là IRS có thể xem đó là một sự kiện xử lý, gây ra sự kiện thuế lãi vốn.

Mặc dù không có hướng dẫn cụ thể về tiền gửi hợp đồng thông minh nhưng vấn đề chủ yếu là quyền sở hữu có lợi. Nếu bạn không còn kiểm soát mã thông báo sau khi gửi tiền, IRS có thể coi đây là sự kiện xử lý.

Chúng ta hãy xem xét tình huống sau:

Suzan là một người tham gia airdrop nhiệt tình và quyết định tham gia giao thức đặt cược Cam kết 10 ETH. Ban đầu cô mua ETH với giá 20.000 USD và tại thời điểm gửi tiền, giá trị thị trường của nó là 25.000 USD.

Suzan xem xét liệu cô ấy có giữ quyền sở hữu có lợi đối với ETH trong thời gian gửi tiền hay không và kết luận rằng cô ấy không làm như vậy. Do đó, cô coi khoản tiền gửi như một khoản định đoạt, tạo ra khoản lãi vốn là 5.000 USD.

Trong trường hợp không có hướng dẫn cụ thể, bạn thường có hai lựa chọn: đi theo con đường bảo thủ và tránh bị phạt, hoặc có lập trường quyết liệt hơn và có nguy cơ phải gửi lại và gặp rủi ro về việc trả tiền phạt.

Nếu bạn có lập trường cấp tiến hơn, bạn sẽ cần lý do để hỗ trợ cho tuyên bố của mình. Bạn nên tham khảo ý kiến ​​chuyên gia về thuế trước khi đi theo con đường này.

Điều quan trọng cần nhớ là nhiều hợp đồng thông minh cũng sẽ cung cấp cho bạn biên lai hoặc mã thông báo LP để đổi lấy khoản tiền gửi của bạn. Có hướng dẫn rõ ràng từ Sở Thuế vụ (IRS) rằng các giao dịch tiền điện tử với tiền điện tử sẽ kích hoạt thuế lãi vốn (CGT), vì vậy nếu bạn rơi vào tình huống này, có thể khó làm điều gì đó khác biệt.

Nếu bạn là một trong số nhiều người đã thực hiện hàng trăm hoặc thậm chí hàng nghìn tương tác hợp đồng thông minh thông qua airdrop, bạn có thể đang nghĩ về cơn ác mộng kế toán mà bạn gặp phải. Đừng căng thẳng. Chúng tôi đã phác thảo một số tùy chọn bên dưới để giúp bạn sắp xếp các khoản thuế của mình để bạn có thể yên tâm.

Airdrop bị đánh thuế như thế nào?

Hãy cùng thảo luận về airdrop. Điểm mấu chốt vềairdrop là IRS coi chúng là thu nhập chịu thuế theo giá trị thị trường khi nhận được.

Tiếp tục kịch bản trên:

Giao thức đặt cược ETH của Suzan Nó có đã được quyết định thưởng cho người dùng và cô ấy đủ điều kiện nhận 1000 mã thông báo. Suzan đã đến cổng airdrop và nhận token khi cô nhận được chúng trong ví của mình, có giá trị thị trường là 15.000 USD.

Trong trường hợp này, IRS coi thu nhập của Suzan là 15.000 USD.

Suzan quyết định giữ lại các token và giá trị của chúng giảm dần. Cuối cùng, Suzan quyết định cắt lỗ và bán số token đó với giá 5.000 USD trong cùng năm tài chính.

Trong ví dụ này, Suzan đã kích hoạt sự kiện CGT và mất 10.000 USD. Điều này được tính bằng cách trừ đi số tiền bán được từ giá trị của token khi Suzan lần đầu tiên nhận được chúng trong ví của mình.

Suzan không tham gia vào bất kỳ hoạt động tiền điện tử nào nữa trong thời gian còn lại của năm tài chính. Cô đã kiếm được 5.000 đô la từ khoản tiền gửi đặt cọc của mình và mất 10.000 đô la từ việc bán mã thông báo airdrop, khiến cô bị lỗ ròng 5.000 đô la.

Bẫy ẩn của khai thác Airdrop

Mặc dù lỗ vốn 5.000 USD và chỉ lấy đi 5.000 USD, Suzan vẫn phải trả 12.000 USD Thu nhập bị đánh thuế. sao vậy?

IRS chỉ cho phép Suzan khấu trừ khoản lỗ vốn trị giá 3.000 USD từ thu nhập của cô ấy mỗi năm tài chính. Điều này khiến Suzan phải nộp thuế đối với thu nhập 12.000 USD, mặc dù cô chỉ gửi 5.000 USD từ token airdrop.

Đây là cạm bẫy tiềm ẩn của hoạt động khai thác airdrop (và nhiều hoạt động tiền điện tử tạo doanh thu khác). Nếu Suzan nhận được nhiều airdrop hơn hoặc mã thông báo giảm hơn nữa, tình hình có thể vượt khỏi tầm kiểm soát hơn nữa.

Trong một số trường hợp, nhà đầu tư nợ thuế nhiều hơn giá trị toàn bộ danh mục đầu tư của họ. Khi nói đến airdrop hoặc bất kỳ khoản thu nhập từ tiền điện tử nào khác, hãy đảm bảo dành ngay đủ tiền để đóng thuế để bạn không rơi vào tình huống này.

Tránh thuế tiền điện tử Cơn ác mộng

Thuế tiền điện tử có thể là một mê cung ngay cả trong những trường hợp tốt nhất, nhưng nếu bạn đã tích cực thực hiện airdrop, bạn có thể gặp ác mộng nếu không làm đúng.

Người thực hành tiền điện tử thường có nhiều tài khoản giao dịch và hàng trăm ví trên một số lượng lớn chuỗi mới. Vì mục đích thuế, bạn cần phải có hồ sơ về tất cả các giao dịch, nếu không các con số sẽ không cộng lại và cuối cùng bạn có thể phải nộp thuế quá mức.

Bạn có nhiều lựa chọn. Một là tự tính thuế theo cách thủ công, đây có lẽ là lựa chọn tốt nhất nếu bạn chỉ theo dõi một số giao dịch mua và bán cơ bản trên một hoặc hai sàn giao dịch. Mặt khác, tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế có thể là lựa chọn tốt nhất nếu bạn có tài sản phức tạp và cần thảo luận xem nên bắt đầu từ đâu.

Việc tính thuế bằng tiền điện tử có thể khó khăn nhưng đừng trì hoãn hoặc khiến bản thân đau khổ.