Đơn vị điều tra tội phạm của Sở Thuế vụ (IRS), trước đây đóng vai trò then chốt trong cuộc điều tra của Binance Holdings Ltd., đang chứng kiến ​​sự gia tăng đáng chú ý trong các vụ án liên quan đến trốn thuế tiền điện tử. Theo Jim Lee, trưởng bộ phận điều tra tội phạm của IRS, trọng tâm đã có sự thay đổi trong năm qua, với khoảng một nửa số cuộc điều tra tài sản kỹ thuật số đang hoạt động hiện liên quan đến vấn đề thuế.

Thay đổi bối cảnh điều tra tiền điện tử

Lee tiết lộ rằng ba năm trước, phần lớn các cuộc điều tra về tiền điện tử—hơn 90%—chủ yếu xử lý vấn đề rửa tiền. Tuy nhiên, trong năm tài chính kéo dài từ ngày 1 tháng 10 năm 2022 đến ngày 30 tháng 9 năm 2023, các vấn đề liên quan đến thuế được ưu tiên hơn, chiếm hơn 50% số cuộc điều tra. Những trường hợp này bao gồm nhiều mối lo ngại, từ việc không báo cáo thu nhập từ lãi vốn hoặc hoạt động khai thác cho đến việc cố tình không tiết lộ việc nắm giữ tiền điện tử.

IRS đã tích cực tham gia vào cuộc chiến chống gian lận thuế tiền điện tử, với việc Đơn vị Điều tra Hình sự đã khởi xướng ít nhất 2.676 vụ trong năm tài chính 2023. Các cuộc điều tra này tiết lộ các giao dịch lên tới hơn 37 tỷ USD liên quan đến tội phạm tài chính và thuế.

Tăng cường giám sát báo cáo tài sản kỹ thuật số

Jim Lee nhấn mạnh rằng việc áp dụng tài sản kỹ thuật số ngày càng tăng đã góp phần làm gia tăng các cuộc điều tra liên quan đến thuế. Việc cố tình trốn tránh nghĩa vụ thanh toán, trong đó người nộp thuế cố tình che giấu quyền sở hữu tiền điện tử để bảo vệ tài sản của họ, là trọng tâm chính của sự giám sát.

Nhiệm vụ của IRS trong việc giải quyết các thị trường tiền điện tử bắt đầu vào năm 2015, dẫn đến việc tịch thu thành công hơn 10 tỷ USD tài sản tiền điện tử. Vào năm 2019, cơ quan này đã đưa ra nhiệm vụ yêu cầu người nộp thuế ở Hoa Kỳ báo cáo tất cả các giao dịch tài sản kỹ thuật số như một phần trong nỗ lực rộng lớn hơn nhằm hạn chế trốn thuế tài sản kỹ thuật số.

Các quy định trong tương lai và ý kiến ​​đóng góp của các bên liên quan

Sắp tới, IRS đang tích cực xây dựng các quy định mới nhằm vào các nhà môi giới và trung gian liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền điện tử. Cơ quan này đang thu hút ý kiến ​​đóng góp từ nhiều bên liên quan khác nhau cho đến ngày 25 tháng 1 năm 2024 để đề xuất các biện pháp báo cáo thuế tiền điện tử. Các quy định này, dự kiến ​​sẽ được đưa vào Đạo luật Kế hoạch Gia đình Hoa Kỳ năm 2023, sẽ bắt buộc các sàn giao dịch và nhà môi giới tiền điện tử phải báo cáo các giao dịch vượt quá 10.000 USD cho IRS và duy trì kiến ​​thức toàn diện về khách hàng cũng như hồ sơ giao dịch.