Nhiều công ty niêm yết mua tiền ảo, công ty Trung Quốc đại lục có mua được BTC không?

Nguồn: Luật sư Liu Honglin

Nếu việc nắm giữ tiền tệ của từng cá nhân được coi là tầm thường thì một số công ty có thể được mô tả là "những kẻ điên mua tiền xu". Theo dữ liệu của CoinGecko, công ty niêm yết nắm giữ số lượng Bitcoin lớn nhất thế giới là MicroStrategy. Tính đến ngày 22 tháng 2 năm 2024, công ty nắm giữ 174.530 Bitcoin, trị giá khoảng 9,1 tỷ USD.

Một công ty khác nắm giữ một lượng tiền lớn là Tesla nổi tiếng. Hiện Tesla đang nắm giữ hơn 500 triệu USD giá trị Bitcoin, ngoài ra Tesla còn hỗ trợ khách hàng sử dụng tiền điện tử để mua sản phẩm của mình.

Không chỉ các công ty niêm yết ở Hoa Kỳ sẽ triển khai tài sản tiền điện tử mà các công ty Internet Trung Quốc cũng sẽ Hãy theo dõi từng bước.

Boya Interactive, một công ty niêm yết tại Hồng Kông, đã thông báo trên Sở giao dịch chứng khoán Hồng Kông vào ngày 8 tháng 3 năm 2024 rằng để thúc đẩy hơn nữa việc phát triển và bố trí kinh doanh của tập đoàn trong lĩnh vực Web3, hội đồng quản trị tìm kiếm sự chấp thuận từ các cổ đông tại đại hội đồng cổ đông để tiếp tục cấp thêm tiền điện tử tiềm năng. Ủy quyền mua cho phép ban giám đốc tiếp tục mua tiền điện tử với tổng số tiền không vượt quá 100 triệu USD. Điều này được hiểu rằng vào cuối năm ngoái, ban giám đốc của công ty đã được ủy quyền mua không quá 100 triệu đô la tiền điện tử, bao gồm 1.110 Bitcoin, với mức giá trung bình khoảng 41.790 đô la. Tổng cộng có 14.855 đồng Ethereum, với giá trung bình khoảng 2.777 USD. Có khoảng 8 triệu đồng Tether. Dựa trên tính toán này, tính đến ngày 8 tháng 3, lợi nhuận thả nổi trên sổ sách của Boyaa Interactive là khoảng 45,8553 triệu USD (khoảng 330 triệu nhân dân tệ).

Khi tiền điện tử tăng cường, giá cổ phiếu của Boyaa Interactive cũng tăng lên. Tính đến thời điểm kết thúc giao dịch ngày 8 tháng 3, cổ phiếu này đã tăng 30,08% lên 1,73 đô la Hồng Kông trên mỗi cổ phiếu, với tổng giá trị thị trường là 1,228 tỷ đô la Hồng Kông. Cổ phiếu đã tăng 43,01% trong ngày giao dịch trước đó và tăng trong hai ngày giao dịch vừa qua. đã đạt gần 90%. Trong vòng chưa đầy một tháng, mức tăng trưởng của Boyaa Interactive đã vượt quá 200%.

Hoạt động như vậy chắc chắn sẽ khiến nhiều công ty niêm yết ở Hong Kong ghen tị. Suy cho cùng, bắt đầu một công việc kinh doanh mới đã khó nhưng mua tiền ảo lại dễ dàng.

Vào ngày 27 tháng 3 năm 2024, nền tảng xã hội tương tác Yingshi Universe hôm qua đã thông báo rằng ban giám đốc của họ đã phê duyệt ngân sách 100 triệu đô la Mỹ để tập đoàn hoạt động trong bất kỳ công ty nào được cấp phép và quản lý trong 5 năm tới . Tiền điện tử được mua trên sàn giao dịch sẽ được tài trợ từ nguồn dự trữ tiền mặt hiện có của chúng.

Với xu hướng ngày càng nhiều công ty nước ngoài nắm giữ lượng tiền lớn, nhiều Các ông chủ đại lục cũng quan tâm, nhưng trước khi bước vào cuộc chơi, cần phải tìm hiểu những kiến ​​thức pháp luật liên quan và những rủi ro pháp lý.

01 Phân tích pháp lý về việc nắm giữ tiền tệ của các công ty ở Trung Quốc đại lục

< p> Vào ngày 5 tháng 12 năm 2013, Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc, Bộ Công nghiệp và Công nghệ thông tin, Ủy ban Điều tiết Ngân hàng Trung Quốc, Ủy ban Điều tiết Chứng khoán Trung Quốc và Ủy ban Điều tiết Bảo hiểm Trung Quốc đã ban hành "Thông báo về Phòng ngừa Rủi ro Bitcoin", nhấn mạnh rằng Bitcoin không được bồi thường hoặc bắt buộc về mặt pháp lý. Thuộc tính tiền tệ không phải là tiền theo đúng nghĩa.

Vào ngày 4 tháng 9 năm 2017, Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc, Cục Quản lý Không gian mạng Trung Quốc, Bộ Công nghiệp và Công nghệ Thông tin, Cục Quản lý Nhà nước về Công nghiệp và Thương mại, Ủy ban Điều tiết Chứng khoán Trung Quốc, Ngân hàng Trung Quốc Ủy ban điều tiết và Ủy ban điều tiết bảo hiểm Trung Quốc bảy bộ và ủy ban đã ban hành "Thông báo rủi ro về ngăn chặn việc phát hành mã thông báo" nêu rõ rằng không cá nhân hoặc tổ chức nào được tham gia bất hợp pháp vào các hoạt động tài trợ và phát hành mã thông báo, và bất kỳ nền tảng giao dịch tài trợ bằng mã thông báo nào sẽ không tham gia vào hoạt động trao đổi giữa tiền hợp pháp, mã thông báo và "tiền ảo" và sẽ không cung cấp mã thông báo hoặc Tiền ảo cung cấp giá cả, trung gian thông tin và các dịch vụ khác.

Vào ngày 24 tháng 8 năm 2018, Ủy ban Điều tiết Ngân hàng Trung Quốc, Ủy ban Điều tiết Bảo hiểm Trung Quốc, Bộ Công an, Cục Quản lý Không gian mạng Trung Quốc, Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc và Cục Quản lý Nhà nước về Điều tiết Thị trường đã ban hành "Về ngăn chặn việc gây quỹ bất hợp pháp dưới danh nghĩa "Tiền ảo" và Cảnh báo rủi ro "Blockchain".

Vào ngày 24 tháng 9 năm 2021, Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc, Cục Quản lý Không gian mạng Trung ương Trung Quốc, Tòa án Nhân dân Tối cao, Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao, Bộ Công nghiệp và Công nghệ Thông tin, Bộ Công an, Cơ quan Quản lý Nhà nước về Điều tiết Thị trường, Ủy ban Điều tiết Ngân hàng và Bảo hiểm Trung Quốc, Ủy ban Điều tiết Chứng khoán Trung Quốc và Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước Cùng ban hành "Thông báo về việc tiếp tục ngăn chặn và xử lý rủi ro đầu cơ trong các giao dịch tiền ảo".

Từ bối cảnh trên không khó nhận thấy ở cấp độ quản lý, nước ta luôn duy trì sự tập trung vào tiền ảo và tiếp tục có những điều chỉnh, làm rõ.

Tóm tắt ngắn gọn: Bitcoin và các loại tiền ảo khác không được đấu thầu hợp pháp và không thể được lưu hành dưới dạng tiền tệ; ICO (Cung cấp tiền xu ban đầu) được xác định rõ ràng là hành vi bất hợp pháp; trao đổi tiền ảo, mua bán tiền ảo và mai mối các giao dịch tiền ảo Các dịch vụ, tài trợ phát hành token, giao dịch phái sinh tiền ảo, v.v.đều là các hoạt động tài chính bất hợp phápvà bị nghiêm cấm và sẽ kiên quyết bị cấm theo quy định của pháp luật. Trao đổi tiền ảo ở nước ngoài cung cấp dịch vụ cho cư dân Trung Quốc cũng là hoạt động tài chính bất hợp pháp.

Mặc dù "Thông báo về phòng ngừa rủi ro Bitcoin" phủ nhận thuộc tính tiền tệ của Bitcoin, nhưng nógián tiếp khẳng định thuộc tính "hàng hóa ảo" của Bitcoin. Hiện tại, các chính sách và luật pháp cho phép các cá nhân nắm giữ tiền ảo được đại diện bởi Bitcoin, nhưng còn việc nắm giữ tiền tệ của các công ty thì sao?

Dưới góc độ pháp lý, đối với chủ thể dân sự, “việc gì cũng có thể làm được trừ khi pháp luật cấm”. Điều 127 Bộ luật Dân sự quy định rõ ràng về việc bảo vệ tài sản ảo trực tuyến. Là một loại hàng hóa ảo cụ thể, Bitcoin là tài sản ảo được nắm giữ hợp pháp bởi thể nhân và pháp nhân. "Thông báo về phòng ngừa rủi ro Bitcoin" ban hành năm 2013 quy định giao dịch Bitcoin là hành vi mua bán hàng hóa trên Internet và người dân bình thường có quyền tự chịu rủi ro khi tham gia. Là một công ty cũng là đối tượng của luật dân sự, có vẻ nhưbản thân hành vi mua và nắm giữ tiền ảo khó có thể bị coi là vi phạm luật pháp và chính sách quản lý hiện hành.

02 Rủi ro pháp lý đối với hành vi mua tiền tệ của công ty

(1) Ranh giới chính sách: hoạt động tài chính bất hợp pháp

Cho dù đó là từ cách giải thích chính sách hay các trường hợp thực tế mà Luật sư Mankiw đã tiếp xúc, thì sự đầu cơ và hành vi liên quan đến tiền ảo là Phòng ngừa rủi ro tài chính là trọng tâm giám sát của các bộ phận liên quan trong những năm gần đây.

Vào ngày 18 tháng 5 năm 2021, Hiệp hội Tài chính Internet Trung Quốc, Hiệp hội Ngân hàng Trung Quốc và Hiệp hội Thanh toán và Thanh toán bù trừ Trung Quốc đã cùng ban hành "Thông báo về việc ngăn chặn rủi ro đầu cơ trong các giao dịch tiền ảo". rõ ràng rằng các tổ chức tài chính, tổ chức thanh toán, v.v. Các tổ chức liên quan không được phép thực hiện các hoạt động kinh doanh liên quan đến tiền ảo và người tiêu dùng được nhắc nhở về rủi ro đầu cơ trong giao dịch tiền ảo.

Sau đó, vào ngày 24 tháng 9 năm 2021, Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc, Cục Quản lý Không gian mạng Trung ương Trung Quốc, Tòa án Nhân dân Tối cao, Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao, Bộ Công nghiệp và Công nghệ thông tin, Bộ Công nghiệp Công an, Cục Quản lý Nhà nước về Điều tiết Thị trường, Ủy ban Điều tiết Ngân hàng và Bảo hiểm Trung Quốc, Ủy ban Điều tiết Chứng khoán Trung Quốc và Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước Mười bộ và ủy ban cùng ban hành "Thông báo về việc ngăn chặn thêm và Xử lý rủi ro đầu cơ trong giao dịch tiền ảo". So với các cơ quan ban hành chính sách trước đây, Thông báo 924 đã thu hút Tòa án nhân dân tối cao, Viện kiểm sát nhân dân tối cao và Bộ Công an. Việc bổ sung , cho thấy rằng trong Về mặt giám sát, người ta chú trọng hơn đến việc kết nối với chuỗi tư pháp, có thể mô tả là dịch vụ “một cửa”.

Đồng thời, Thông báo 924 cũng làm rõ: “Thực hiện kinh doanh trao đổi giữa tiền pháp định và tiền ảo, kinh doanh trao đổi giữa các loại tiền ảo, làm đối tác trung tâm mua bán tiền ảo và cung cấp thông tin Các hoạt động kinh doanh liên quan đến tiền ảo như dịch vụ, phát hành và tài trợ token cũng như giao dịch phái sinh tiền ảo bị nghi ngờ là bán token bất hợp pháp, phát hành chứng khoán ra công chúng trái phép, kinh doanh hợp đồng tương lai bất hợp pháp, gây quỹ bất hợp pháp. và các hoạt động tài chính trái pháp luật khác bị nghiêm cấm và kiên quyết cấm theo quy định của pháp luật. !”

Nếu công ty có liên quan đến các hành vi nêu trên trong việc mua bán tiền ảo , nó có thể dễ dàng bị nghi ngờ là tội phạm kinh doanh trái phép hoặc các tội phạm khác và bị điều tra.

(2) Rủi ro đầu tư của chính mình

Thông báo 924 cũng làm rõ tính xác thực của hành vi đầu tư tiền ảo. “Bất kỳ pháp nhân, tổ chức chưa có tư cách pháp nhân hoặc cá nhân nào đầu tư vào tiền ảo và các công cụ phái sinh liên quan vi phạm trật tự công cộng và thuần phong mỹ tục sẽ bị các hành động pháp lý dân sự liên quan vô hiệu và các tổn thất phát sinh sẽ do chính họ gánh chịu; những người bị nghi ngờ phá hoại tài chính trật tự, gây nguy hiểm cho an ninh tài chính sẽ bị các cơ quan liên quan truy tố. Điều tra và xử lý theo quy định của pháp luật.”

Trong thực tiễn tư pháp hiện nay, có rất nhiều tranh chấp liên quan đến tiền tệ và tòa án thực sự đã xử lý xác định hành vi đầu tư tiền ảo là không hợp lệ vì “vi phạm trật tự công cộng, thuần phong mỹ tục”. Vào ngày 28 tháng 6 năm 2022, Tòa án quận Bảo Sơn Thượng Hải đã ra phán quyết về vụ tranh chấp cho vay tư nhân giữa Pan và Huang, đồng thời xác định rằng nguyên đơn đã ủy thác cho bị đơn mua tiền ảo và đầu tư vào chúng, đây là hành vi trái pháp luật và ủy thác. hợp đồng vô hiệu Trả lại tài sảns.

(Ảnh chụp màn hình một phần phán quyết trong vụ tranh chấp khoản vay tư nhân giữa Pan và Huang)

Nhưng không phải tất cả các tòa án đều ra phán quyết rằng cả hai bên phải quay trở lại tài sản của họ. Trong nhiều trường hợp, sau khi hành vi đầu tư bị coi là vô hiệu, tòa án sẽ căn cứ vào tình tiết cụ thể của vụ việc để xác định trách nhiệm của hai bên và đưa ra phán quyết hoàn trả toàn bộ, một phần hoặc không hoàn lại khoản đầu tư. tiêu chuẩn áp dụng thống nhất trên toàn quốc.

Vì vậy, đây cũng là rủi ro mà các ông chủ cần phải đối mặt trực tiếp khi phát sinh tranh chấp trong hoạt động đầu tư.

(3) Một số cuộc thảo luận

Việc trình bày và phát triển những điều mới luôn mới lạ, thậm chí kỳ quái. Một số công ty trả lương cho nhân viên dưới dạng tiền ảo, nhưng điều này không được tòa án ủng hộ (Vụ số: (2022) Bắc Kinh 03 Min Zhong số 12380), một số công ty cho phép nhân viên giữ Bitcoin thay mặt họ và nhân viên bỏ chạy; còn có các “công ty công nghệ” chuyên kinh doanh xử lý hợp pháp tiền ảo, v.v.

Điều này đặt ra nhiều câu hỏi thú vị đáng để suy nghĩ.

Ví dụ như vấn đề về thuế. Một số người nói đùa rằng hai điều bị cấm nhất trên thế giới là trốn thuế ở Mỹ và buôn bán ma túy ở Trung Quốc. Thuế là một phần quan trọng trong trách nhiệm của chính phủ của mọi quốc gia và quốc gia của chúng tôi cũng không ngoại lệ, và quốc gia của chúng tôi sẽ không ngoại lệ đối với tiền ảo.

Kể từ đầu năm 2022, các công ty lớn trong vòng tròn tiền tệ đã phải chịu kiểm toán thuế, điều này phản ánh sự chú trọng của quốc gia đối với những người trong vòng tròn tiền tệ ở mức thuế cá nhân. Về mặt lý thuyết, cả công ty và cá nhân kiếm lợi nhuận thông qua chuyển nhượng tài sản đều phải nộp thuế. Tuy nhiên, việc mua và rút tiền của các công ty không chỉ liên quan đến thông tin tài chính của công ty mà còn liên quan đến hợp đồng thông minh, thuật toán mã hóa, cách phân phối để thu thuế đối với các công nghệ cơ bản như sổ cái không phải là một việc dễ dàng.

Về cách phản ánh việc công ty mua tiền ảo trên báo cáo tài chính, Luật sư Honglin trước đây đã tham khảo ý kiến ​​​​của những người bạn chuyên môn về thuế.

Lấy Meitu, một công ty niêm yết ở Hồng Kông làm ví dụ, BTC và ETH mà công ty nắm giữ được coi là tài sản vô hình với thời gian sử dụng hữu ích vô thời hạn. Nó được ghi nhận theo giá thị trường khi mua lại và sự suy giảm sẽ được tích lũy sau đó khi giá trị thấp hơn giá gốc được ghi nhận (giá mua).

Có hai loại tiền điện tử được nắm giữ bởi các công ty niêm yết ở Hoa Kỳ như Coinbase/Bitdeer. Đồng tiền ổn định USDC được coi là tài sản tài chính và biến động giá được ghi nhận trong lãi và lỗ hiện tại. Giống như Meitu, các loại tiền điện tử khác được tính là tài sản vô hình.

Tất nhiên, khi các công ty gặp phải tiền ảo, có rất nhiều quy định tương tự và thực tế các vấn đề đáng thảo luận, chẳng hạn như quyền giám sát tài sản, xử lý tài sản, v.v. Mọi người đều có thể trao đổi.

03 Đề xuất của Luật sư Mankiw

Công ty là một công ty kinh tế Lĩnh vực "tế bào" năng động nhất hiện nay không chỉ là các công ty công nghệ tiên tiến mà ngay cả nhiều công ty truyền thống cũng đã nảy ra ý tưởng bố trí Web3 và cấu hình tiền ảo. Tuy nhiên, xét đến thái độ quản lý hiện tại của đất nước tôi đối với vòng tròn tiền tệ, các vấn đề tuân thủ phải được xem xét nghiêm túc. Chưa kể đến rủi ro hình sự, ngay cả khi tài khoản của công ty bị đóng băng sau khi nhận tiền đen và tống tiền USDT thì đó cũng không phải là chuyện nhỏ đối với hoạt động của công ty.

Do đó, trước khi một công ty mua tiền ảo, công ty đó phải thực hiện đầy đủ công việc tuân thủ, cơ bản nhất bao gồm chọn kênh mua, kiểm soát nguồn và tính bảo mật của tiền của cả hai bên trong giao dịch và tiền tệ- tài khoản giao dịch liên quan và các biện pháp cách ly rủi ro khác. Tất nhiên, nếu bạn có nhu cầu tuân thủ sâu hơn và chi tiết hơn, bạn có thể liên hệ với luật sư của Mankiw. Bạn có thể muốn chứng kiến ​​​​sự xuất hiện hợp pháp của Web3 tại Trung Quốc!