لماذا تتعقد ضرائب التشفير (خاصة للمؤسسات)

يعد الامتثال للمحاسبة والضرائب في التشفير أكثر تعقيدًا بالنسبة للمؤسسات ، مثل الصناديق والبورصات والسمسرة الرئيسية ، نظرًا لحجم المعاملات التي تتطلب حفظ السجلات. يمكن أن يؤدي عدم تقديم الضرائب بشكل صحيح إلى غرامات كبيرة ، وفي بعض الحالات ، عمليات تدقيق.

أدت هذه المخاطر المالية العالية جنبًا إلى جنب مع صعوبة تتبع الكثير من بيانات المعاملات المعقدة إلى إبقاء العديد من المؤسسات خارج التشفير حتى الآن. يمكن أن يكون فهم المتطلبات الضريبية وتنفيذ حفظ السجلات البرنامجي نقطة انطلاق جيدة للمؤسسات لإزالة الغموض عن قوانين ضرائب التشفير وجني ثمار المشاركة في هذا النظام البيئي سريع النمو.

ما هي الأحداث الخاضعة للضريبة في التشفير؟

مع بداية العملة المشفرة التي تميزت بنشر ورقة البيتكوين البيضاء في أكتوبر 2008 ، فإن الصناعة لم يتجاوز عمرها 14 عامًا. ومع ذلك ، فإن الوتيرة البطيئة تاريخيًا للتغيير التنظيمي بدأت أخيرًا في اللحاق بما هو عليه النظام البيئي اليوم ، مع قيام حكومات مثل الولايات المتحدة وسنغافورة وأستراليا وغيرها بإصدار أطر عمل وإرشادات جديدة لكيفية فرض الضرائب على العملات المشفرة في ولاياتها القضائية.

في الولايات المتحدة ، تعامل خدمات الإيرادات الداخلية (IRS)العملة المشفرة كممتلكات ، وبالتالي تخضع معاملات العملات المشفرة لنفس ضرائب أرباح رأس المال قصيرة وطويلة الأجل. يمكن تحقيق المكاسب عن طريق بيع العملة المشفرة أو التداول أو شراء عنصر مثل سيارة بعملة مشفرة زادت قيمتها منذ وقت شرائها في الأصل.

على نفس المنوال ، يمكن شطب الخسائر من استثمارات العملات المشفرة كخصومات. العملة المشفرة هيخاضع للضريبة كدخل منتظم إذا تم استلامها كدفعة مقابل تقديم خدمة أو تم الحصول عليها من التعدين أو الرهان. يتم أيضًا التعامل مع الفوائد المكتسبة من الإقراض كدخل.

ولعل الأكثر إثارة للدهشة هو أن أي حركة للعملات أو الأصول الرقمية في الولايات المتحدة بين المحافظ أو التبادلات المركزية أو الأفراد (دون حدوث أي عملية بيع أو شراء) تعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة أيضًا.

هذا المفهوم غريب تمامًا عن معظم المؤسسات المالية التقليدية ، لأنها غير معتادة على دفع الرسوم إذا كانت ترسل الأموال بين الحسابات المصرفية. عندما تصبح حتى أصغر التفاصيل معقدة لتعقبها ، يبدأ المرء في موازنة عرض القيمة للانخراط في المقام الأول. لحسن الحظ ، من خلال الوصول إلى الأدوات والبيانات المناسبة ، يمكن إدارة هذا التعقيد.

لماذا تصبح ضرائب التشفير معقدة

قد تبدو هذه الفئات الخاصة بكيفية فرض ضرائب على العملات المشفرة في الولايات المتحدة بسيطة نسبيًا: دفع ضرائب على أرباح رأس المال وخصم الخسائر مع احتساب أشكال أخرى من العملات المشفرة كدخل منتظم. لكن التحدي لا يتمثل في معرفة كيفية فرض ضرائب على معاملات العملة المشفرة - فهو يتتبع جميع المعاملات.

على وجه الخصوص ، يمكن للمؤسسات المالية ، مثل البورصات وصناديق التحوط والسمسرة الرئيسية ومكاتب التداول ، أن يكون لديها ملايين المعاملات لتسجيل الضرائب والإبلاغ عنها ودفع الضرائب عليها.

بالإضافة إلى ذلك ، فإن المخاطر كبيرة بالنسبة للكيانات التي لا تفي بمتطلبات الضرائب والمحاسبة الخاصة بها.فشل التدقيق بسبب الممارسات المحاسبية السيئة يمكن أن يؤدي إلى اضطرار المنظمة إلى سداد الضرائب ومواجهة غرامات كبيرة إضافية.

أهمية بيانات الامتثال الضريبي الدقيقة

تتطلب المخاطر الكبيرة جنبًا إلى جنب مع تحديات المحاسبة لملايين المعاملات تنفيذ برنامج برمجي للوصول إلى البيانات الدقيقة وتتبعها. تعتمد المؤسسات المالية على واجهات برمجة التطبيقات الشاملة التي يمكن دمجها في أنظمتها الأساسية لالتقاط الفروق الدقيقة في كل معاملة بحيث يمكن إنشاء الميزانيات العمومية وبيانات الدخل وبيانات التدفقات النقدية وغيرها من الوثائق المحاسبية الأساسية بسرعة وسهولة.

بالإضافة إلى أرصدة المحفظة والودائع وصافي القيمة ، يُطلب من المستثمرين المؤسسيين أيضًا حساب كل معاملة لكل محفظة تحت الإدارة.

يمكن أن تؤدي المشاركة في بروتوكولات التمويل اللامركزي (DeFi) إلى جعل المحاسبة الضريبية أكثر تعقيدًا. على سبيل المثال ، إذا كانت مؤسسة ما توفر السيولة في بورصة لامركزية (DEX) ، فإنها تحتاج أيضًا إلى مراكز توفير السيولة الحالية والتاريخية (بمعنى آخر أصول وخصوم الصرف) ، والنسبة المئوية الحالية والتاريخية من إجمالي المجمع المملوك ، والرسوم المكتسبة والمطالبة بها والتي لم تتم المطالبة بها ، بالإضافة إلى النسبة المئوية للرسوم التي يقدمها المجمع.

يجب على المؤسسات أيضًا تتبع أرباحها وخسائرها أثناء المشاركة في DeFi. يتضمن ذلك وضع علامة على أي & quot؛ خسائر غير دائمة & quot؛ مصطلح في صناعة العملات المشفرة يشير إلى الانزلاق السعري ، فهم يتحملون كمزود سيولة على منصات الإقراض مثل Aave و Compound. هذا بالإضافة إلى تتبع المعلومات المهمة مثل صافي العائد السنوي للمنصة (APY) ، ونسبة القرض إلى القيمة الحالية (LTV) وإجمالي القيمة المقفلة (TVL) ، والتي يمكن أن تتغير غالبًا في غمضة عين عين في عالم DeFi سريع الحركة.

هذا التوثيق الشامل ضروري للمؤسسات المالية للوفاء بجميع الالتزامات الضريبية وتقديم الملفات بشكل صحيح. بالإضافة إلى الامتثال لقانون الضرائب ، توفر المحاسبة الفعالة أيضًا للمؤسسات فائدة فهم أفضل للتعرض الضريبي لمنظمتهم بحيث يمكن اتخاذ إجراءات لتقليل المسؤولية.

الوضوح التنظيمي والمشاركة المؤسسية

يدرك أي لاعب مؤسسي يفكر في الانخراط في مجال الأصول الرقمية جيدًا الحاجة إلى الامتثال لقانون الضرائب (وعواقب عدم الامتثال) ، وقد يشير الكثيرون إلى المخاطر التنظيمية باعتبارها أكبر عقبة أمام المشاركة في اقتصاد الأصول الرقمية. الخبر السار هو أن الوضوح التنظيمي قد تحسن بشكل كبير خلال العامين الماضيين.

في الشهر الماضي فقط ، نشرت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) إطارًا جديدًا لإعداد التقارير الضريبية ، وهوإطار عمل تقارير الأصول المشفرة (CARF) لتوضيح الحكومات حول كيفية التعامل مع المعاملات التي تتم عبر الحدود من قبل السلطات الضريبية.

والجدير بالذكر أن التزامات الإبلاغ تشمل العملات المستقرة ومشتقات التشفير و NFTs (الرموز المميزة غير القابلة للاستبدال) ، مما يضيف المزيد من الطبقات إلى متطلبات حفظ السجلات التي يجب على المؤسسات الاضطلاع بها. يعزز هذا أيضًا الحاجة إلى سهولة الوصول إلى البيانات الدقيقة وتفسيرها عبر أنواع المعاملات والأصول.

نظرًا لتوضيح قوانين الضرائب على مستوى العالم وإدراك المؤسسات الكنز الدفين للفرص غير المستغلة في النظام البيئي للأصول الرقمية ، توقع أن ترى عددًا أكبر من لاعبي TradFi يقفزون إلى الفضاء - وهو اتجاه من شأنه أن يساهم فقط في زيادة السيولة في الأسواق وتعزيز الفرص الجميع.