이것은 현명한 계획입니까, 아니면 고결한 계획입니까? 버핏이 유언장을 다시 수정하여 모든 재산을 새로운 자선 단체에 기부했는데, 이것이 버핏의 또 다른 전략입니까?

순자산이 1,343억 달러에 달하는 93세의 워런 버핏이 유언장을 수정했습니다. 그는 이제 자신의 재산을 세 자녀가 관리하는 새로운 자선 신탁에 남길 계획입니다. 이는 이전에 빌&멜린다 게이츠 재단에 기부하기로 약속했던 것과는 다른 변화입니다.

버핏은 "게이츠 재단은 내가 죽은 후 자금 출처가 없다."라고 말했습니다.

그렇다고 해서 게이츠 재단에 대한 향후 기부가 배제되는 것은 아니지만, 버핏은 자신이 사망한 후 수십억 달러를 어떻게 사용할지 만장일치로 결정해야 할 것이라고 말했습니다.

버핏: 자녀의 유산 처리에 대한 100% 신뢰

버핏은 자녀들의 가치관과 재산 관리 능력에 대한 전폭적인 신뢰를 표명했습니다. 그는 자녀들이 자신의 의사를 존중하고 재산을 책임감 있게 다룰 것이라고 믿습니다.

버핏의 탈세 계획?

버핏의 결정은 세금에도 상당한 영향을 미칩니다. 미국에서는 250만 달러 이상의 재산에 대한 유산세가 50%에 달할 수 있습니다. 자선 단체에 기부하는 것은 이러한 세금을 줄일 수 있는 합법적인 방법입니다. 자선 재단은 매년 자산의 5%를 기부금으로 사용해야 하지만, 기부금 사용 방법에 대한 구체적인 규정은 없습니다. 따라서 재단 운영으로 다양한 비용을 지불할 수 있어 자녀에게 간접적으로 혜택을 줄 수 있습니다.

이 전략을 통해 버핏은 높은 세금을 피하고, 자선가로서의 이미지를 유지하며, 자신의 재산이 자녀에게 혜택이 돌아가도록 할 수 있습니다. 그의 자녀들은 재단의 자금을 관리할 수 있으며 세법을 준수하면서 여행이나 예술품 구입과 같은 개인적인 이익을 위해 사용할 수 있습니다.

버핏은 이전에 자신의 재산 중 99%를 게이츠 재단을 비롯한 다양한 자선 단체에 기부하겠다고 약속한 바 있습니다. 이 새로운 움직임은 그의 재산에 대한 가족의 통제권을 강화하고 그의 유산과 부를 그대로 유지하도록 보장합니다.

미국의 기부금 세금 회피 제도

어떤 사람들은 버핏이 정말로 자녀에게 돈을 물려주고 싶다면 왜 직접 물려주지 않고 자선단체를 통해 물려주느냐고 물을 수 있습니다. 미국의 유산세 제도를 살펴보면 이 질문에 대한 답이 명확해집니다. 미국은 18세기 초부터 유산세를 부과하기 시작했으며 1990년대 중반에는 세율이 77%에 달했습니다. 오늘날 세율이 낮아지긴 했지만, 유산 중 250만 달러를 초과하는 부분에 대한 유산세율은 여전히 50%에 달합니다. 따라서 자선 기부는 합법적인 세금 회피의 주요 방법이 되었습니다.

자선 재단 운영의 이점

버핏이 재산을 자선 단체에 기부한 후, 이 막대한 기금은 매년 자선 단체에 얼마를 지급해야 한다는 규정이 없었기 때문에 그의 자녀들은 매년 기금의 일부만 꺼내 사용하더라도 인건비, 통근비, 장소 대여, 예술품 구입 등 생활비를 합법적으로 재단에서 상환할 수 있었습니다.

미국의 기부금에 대한 세금 회피 제도

미국 세법에 따르면 자선 재단은 매년 총 자산의 5%를 지출해야 하지만, 사용처에 대한 엄격한 제한이 없으며 얻은 소득에는 세금이 부과되지 않습니다. 따라서 재단의 기금을 투자에 사용하면 더 많은 수입을 얻을 수도 있습니다.

이런 식으로 버핏은 합법적으로 세금을 피할 수있을뿐만 아니라 좋은 평판을 얻으면서 자녀에게 부를 물려주고 개별 자녀가 한 번에 너무 많은 돈을 벌고 가족 재산을 낭비하는 것을 방지 할 수있어 일석이조라고 할 수 있습니다. 또한 이러한 재단은 명문 학교에 기부하여 미래 자녀의 입학 자격을 얻거나 재단의 싱크탱크를 통해 정치 상황에 영향을 미치는 등 다른 용도로도 사용됩니다. 예를 들어 록펠러 재단은 세 명의 미국 국무장관을 배출했습니다.

이런 사실을 알면서도 부자들이 '돈은 내게 중요하지 않다, 사회에 환원하고 싶다'고 말하는 것을 들으면 참 아이러니하지 않나요?

워렌 버핏의 전설적인 삶: 투자 세일즈맨에서 자선 단체의 거물이 되기까지

워렌 버핏, 이 이름은 투자 감각의 대명사입니다. 버핏은 네브래스카주 오마하 시내의 오래된 병원에서 태어났습니다. 그는 부유한 가정에서 태어났습니다. 그의 아버지는 두 번의 미국 하원의원을 지낸 성공한 사업가였습니다.

1951년부터 1954년까지 버핏-포크 컴퍼니에서 투자 세일즈맨으로 일하며 경력을 쌓기 시작했습니다. 1954년부터 1956년까지 그레이엄-뉴먼 컴퍼니로 옮겨 증권 애널리스트로 일하면서 가치 투자 원칙을 철저히 고수하는 벤자민 그레이엄의 지도 아래 기술을 연마했습니다.

버핏의 가치 투자 재단

1956년 버핏은 의사 등 다양한 투자자로부터 10만5,000달러를 모금하여 버핏 어소시에이츠(Buffett Associates, Ltd.)를 설립했습니다. 이는 1956년부터 1969년까지 매년 30% 이상 성장하며 시장 평균을 훨씬 뛰어넘는 성공적인 투자 파트너십의 시작이었습니다.

버크셔 해서웨이 인수

버핏 전략의 강점은 1962년 버크셔 해서웨이 주식을 매입하기 시작하면서 분명해졌습니다. 버크셔는 원래 시장에서 저평가된 섬유 회사였습니다. 버핏은 이것이 중대한 투자 실수였다는 것을 인정했지만, 버크셔의 현금 보유를 통해 다른 기업을 인수하여 버크셔를 세계 최대 지주회사 중 하나로 성장시켰습니다.

사업 파트너인 찰리 멍거의 영향을 받은 버핏은 그레이엄의 원칙을 엄격하게 고수하는 것에서 벗어나 지속적인 경쟁 우위를 가진 기업에 투자하는 것으로 방향을 전환했습니다. '경제적 해자'를 가진 기업을 찾는 것으로 알려진 이 접근 방식은 버크셔 해서웨이의 투자 전략의 특징이 되었습니다.

코카콜라와 같은 기업에 대한 버핏의 투자는 이러한 전략의 예시입니다. 코카콜라는 강력한 브랜드 충성도를 바탕으로 일반 음료보다 높은 가격을 책정할 수 있어 확실한 경쟁 우위를 점하고 있습니다. 버핏이 주식뿐만 아니라 기업 전체를 인수하는 데 집중하는 것도 버크셔를 차별화하는 요소입니다.

버핏의 순자산은 수년에 걸쳐 크게 증가했습니다. 1990년 버크셔의 주가가 급등하면서 버핏은 억만장자가 되었습니다. 그는 계속해서 세계 최고 부자의 반열에 올랐고, 2008년에는 정상에 올랐으며 이후 몇 년 동안 정상의 자리를 지켰습니다.