Chủ đề đặc biệt về đầu tư ETF: Tin tức ETF BTC của Úc Cách nhà đầu tư nộp thuế

Nguồn: TaxDAO

Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ đã phê duyệt việc niêm yết 11 quỹ Bitcoin ETF giao ngay đầu tiên vào ngày 10 tháng 1 và Ủy ban Điều tiết Chứng khoán Hồng Kông cũng đang đẩy nhanh việc xem xét quỹ ETF Bitcoin đầu tiên. Kong Bitcoin giao ngay ETF. Sự quan tâm đến Bitcoin ETF ở Úc đã tăng lên sau khi Hoa Kỳ phê duyệt Bitcoin ETF giao ngay và Sở giao dịch chứng khoán Úc (ASX) dự kiến ​​sẽ sớm phê duyệt Bitcoin ETF đầu tiên. Bài viết này sẽ bắt đầu với hiện trạng giao dịch Bitcoin ETF ở Úc, phân tích chính sách thuế Bitcoin ETF của Úc, phân tích những phát triển mới nhất của Bitcoin ETF giao ngay của Úc và dự đoán xu hướng phát triển trong tương lai của nó.

1. Chính sách thuế Bitcoin ETF của Úc

Việc đánh thuế Bitcoin ETF ở mức thấp hơn gần giống như các quỹ ETF khác, liên quan đến lãi vốn thuế, thuế thu nhập, thuế khấu trừ, thuế cụ thể liên quan đến các yếu tố như địa điểm và loại hình đăng ký, nơi cư trú của nhà đầu tư và khu vực pháp lý nơi đặt mục tiêu đầu tư. Trong việc bán và mua lại ETF, việc bán là một sự kiện đánh thuế lãi vốn, trong khi việc mua lại không phải là một sự kiện chịu thuế và không yêu cầu thuế.

Tại Úc, khi các nhà đầu tư cá nhân đầu tư vào Bitcoin ETF và thu được lợi nhuận từ việc bán hoặc cổ tức, họ phải tuân thủ các quy định về thuế tương tự như các tài sản chung như cổ phiếu và cần phải nộp thuế lãi vốn. Thuế lãi vốn không phải là một loại thuế độc lập mà là một loại thuế thu nhập cá nhân, mỗi người sẽ có mức thuế suất khác nhau. Các cá nhân cư trú tại Úc phải trả mức thuế lũy tiến từ 19% -45% và những cư dân có tổng thu nhập hàng năm dưới 18.200 USD được miễn thuế thu nhập cá nhân. Đồng thời, các nhà đầu tư Úc có thể được khấu trừ 50% lãi vốn dài hạn nếu họ nắm giữ tiền điện tử trong hơn một năm trước khi bán hoặc giao dịch Bitcoin ETF.

Thông thường, các công ty cư trú ở Úc thu được lợi nhuận từ việc bán tài sản chịu thuế ở Úc sẽ bị đánh thuế ở mức 30% và các doanh nghiệp nhỏ có thu nhập hoạt động tích lũy hàng năm không quá 50 triệu AUD sẽ bị đánh thuế. bị đánh thuế ở mức 25%. Do đó, thu nhập từ vốn thu được từ các công ty đầu tư vào Bitcoin ETF và bán lợi nhuận cũng sẽ phải nộp thuế lãi vốn ở mức 30% hoặc 25%. Đồng thời, không giống như các cá nhân, Úc đưa ra một loạt chính sách miễn thuế cho Ví dụ, có chính sách miễn trừ chi phí nhân sự, chi phí văn phòng, lợi nhuận hàng năm và các khía cạnh khác tùy theo tình hình thực tế của doanh nghiệp. Đồng thời, cả cá nhân và doanh nghiệp đều cần kê khai, nộp thuế trên tờ khai thuế hàng năm. Nếu thuế lãi vốn vượt quá 50.000 đô la Úc, thì cần phải trả trước.

Tại Úc, cổ tức do ETF phân phối cho các công ty không cư trú hoặc nhà đầu tư cá nhân phải chịu thuế khấu trừ là 30% trên tổng số tiền. Nhưng Bitcoin ETF không trả cổ tức nên nhìn chung chúng không cần phải giải quyết những vấn đề như vậy.

2. Xử lý thuế đối với cư dân Hồng Kông và Singapore đầu tư vào quỹ ETF Bitcoin của Úc

2.1 Xử lý thuế đối với cư dân Hồng Kông đầu tư vào hợp đồng tương lai Úc Bitcoin ETF

Hồng Kông đánh thuế thu nhập (thuế lợi nhuận) đối với thu nhập chênh lệch mà các nhà đầu tư kiếm được từ việc bán Bitcoin ETF. Thuế suất thuế lợi nhuận đối với một công ty là 8,25% đối với 2 triệu đô la Hồng Kông đầu tiên và 16,5% đối với lợi nhuận tính thuế tiếp theo. Đối với những người không có tư cách pháp nhân tham gia kinh doanh một doanh nghiệp hoặc công ty hợp danh, thuế suất thuế lợi tức hai bậc lần lượt là 7,5% và 15%. Các nhà đầu tư thường không cần phải trả thuế đối với cổ tức nhận được ở Hồng Kông. Cổ tức mà các cổ đông nhận được từ các tập đoàn chịu thuế lợi tức ở Hồng Kông được miễn thuế; cổ tức hoặc lợi nhuận nhận được từ nước ngoài là thu nhập từ các nguồn ở nước ngoài và không phải chịu thuế.

Vì không có thỏa thuận đánh thuế hai lần (DTA) giữa Hồng Kông và Úc và khi các công ty cư trú của Úc trả lãi, cổ tức, v.v. cho người không cư trú, họ phải đánh thuế khấu trừ, vì vậy các nhà đầu tư Hồng Kông đang đầu tư ETF thông thường ở Úc sẽ nộp thuế khấu trừ ở mức 30%; ETF Bitcoin thường không liên quan đến thuế khấu trừ.

Khác với việc đầu tư vào các quỹ ETF của Hoa Kỳ, nếu lãi vốn được tạo ra từ việc bán các quỹ ETF Bitcoin của Úc, bạn thường cần phải kê khai và nộp thuế lãi vốn ở Úc. Thuế suất thuế lãi vốn của Úc đối với các nhà đầu tư nước ngoài nói chung là 10%.

2.2 Xử lý thuế đối với cư dân Singapore đầu tư vào Bitcoin ETF tương lai của Úc

Singapore không đánh thuế lãi vốn mà các công ty và cá nhân thu được. Tuy nhiên, để cân nhắc việc tránh thuế, nếu thời gian nắm giữ ngắn, lợi nhuận từ việc bán cổ phần sẽ bị đánh thuế là thu nhập kinh doanh. Không có thuế đối với lợi nhuận từ việc bán cổ phần sở hữu trên 20% cổ phần và thời gian nắm giữ vượt quá 24 tháng.

Các nhà đầu tư Singapore sẽ nộp thuế khấu trừ khi đầu tư vào quỹ ETF ở các quốc gia hoặc khu vực khác. Do Singapore và Úc đã ký thỏa thuận DTA, trong đó giới hạn thuế suất khấu trừ của Úc ở mức tối đa 15%, nên các nhà đầu tư từ Singapore cần phải nộp thuế khấu trừ 15% khi nhận cổ tức từ các quỹ ETF chung của Úc (Bitcoin ETF không tạo ra cổ tức. Vì vậy không có vấn đề như vậy).

Ngoài ra, tương tự, nếu việc bán Bitcoin ETF của Úc tạo ra lãi vốn thì thông thường cần phải kê khai và nộp thuế lãi vốn ở Úc. Thuế suất lãi vốn của Úc đối với các nhà đầu tư nước ngoài thường là 10%.

Ở cấp độ nhà đầu tư, Singapore thực hiện nguyên tắc lãnh thổ và chỉ đánh thuế thu nhập được tạo ra hoặc có nguồn gốc từ Singapore. Tuy nhiên, Đạo luật thuế thu nhập Singapore quy định rằng thu nhập được tạo ra bên ngoài Singapore cũng được coi là “nguồn Singapore” nếu nó được chuyển, truyền hoặc mang vào Singapore.

Các nhà đầu tư cá nhân chuyển thu nhập từ việc đầu tư vào Bitcoin ETF vào Singapore thường sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập này. Thuế thu nhập cá nhân của Singapore vào năm 2024 dao động từ 0% đến 24%, tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế của cá nhân.

Các công ty cư trú ở Singapore được miễn thuế đối với thu nhập từ cổ tức từ các nguồn ở nước ngoài, nếu: (1) Khi thu nhập từ nước ngoài được nhận ở Singapore, mức thuế doanh nghiệp cao nhất của quốc gia ở nước ngoài tạo ra thu nhập là ( Thuế suất sở hữu) tối thiểu là 15%; (2) thu nhập đã bị đánh thuế ở nước ngoài; (3) chính quyền tin rằng việc miễn thuế sẽ có lợi cho công ty thường trú.

Với việc điều chỉnh luật thuế của Singapore, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2024, thu nhập từ việc bán tài sản nước ngoài có thể phải chịu thuế khi chuyển về Singapore theo một số điều kiện nhất định, điều này phản ánh việc Singapore dần dần tuân thủ thuế quốc tế tiêu chuẩn.xu hướng. Tuy nhiên, đối với thu nhập từ việc đầu tư vào Bitcoin ETF, các nhà đầu tư thường sẽ chỉ phải chịu nghĩa vụ khấu trừ thuế của Úc nếu thu nhập không được chuyển sang Singapore.

3. Tin tức về ETF giao ngay của Úc: Liệu ASX có chấp thuận ETF Bitcoin giao ngay không?

Hiện tại có một số quỹ ETF Bitcoin giao ngay ở Úc. Trong số đó, Cosmos Asset Management sẽ phát hành Bitcoin ETF đầu tiên của Úc vào năm 2022. Cosmos Bitcoin ETF cung cấp khả năng tiếp cận Bitcoin thông qua Bitcoin ETF mục đích của Canada. Tiếp xúc gián tiếp với đầu tư giao ngay. Đồng thời, 3iQ Digital Asset Management có trụ sở tại Canada đã tung ra một quỹ ETF giao ngay, quỹ ETF trung chuyển 3iQ CoinShares Bitcoin (BTC). ETF của Úc này lấy tiền từ quỹ ETF Canada được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Toronto và tài sản cơ bản là Gemini. trao đổi tiền điện tử. Bitcoin được giữ trong các cơ sở lưu trữ lạnh. Các quỹ được lưu trữ trên Chi-X, thị trường lớn thứ hai của Úc, thay vì ASX, vì vẫn còn một số khó khăn về quy định trong việc niêm yết các cổ phiếu liên quan đến blockchain và tiền điện tử trên ASX vào thời điểm đó.

Sự chấp thuận của Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ đối với Bitcoin ETF giao ngay đã gây ra một làn sóng phát triển tiền điện tử ở Úc và Châu Á. Nhu cầu thị trường về tiền điện tử và các tài sản liên quan đã tăng lên và nó cũng giúp thúc đẩy sự phát triển của Bitcoin ETF giao ngay. Sau khi "thông quan" lô ETF giao ngay Bitcoin đầu tiên ở Hoa Kỳ, các tổ chức tài chính ở Hồng Kông, Trung Quốc cũng đang đẩy nhanh việc bố trí các quỹ ETF giao ngay tài sản ảo. Ủy ban Điều tiết Chứng khoán Hồng Kông, trở thành cơ quan đầu tiên trong các Tổ chức Hồng Kông nộp đơn đăng ký quỹ ETF giao ngay Bitcoin, trong khi Ủy ban Chứng khoán và Tương lai Hồng Kông hy vọng sẽ đẩy nhanh quá trình phê duyệt quỹ ETF Bitcoin giao ngay đầu tiên của Hồng Kông phù hợp với tham vọng trở thành một trung tâm tiền điện tử, nhà lập pháp Hồng Kông Johnny Ng là người tích cực ủng hộ những phát triển này.

Sở giao dịch chứng khoán Úc (ASX) cũng đang tăng cường sự hiện diện của mình trong Bitcoin ETF và dự kiến ​​sẽ phê duyệt Bitcoin ETF giao ngay đầu tiên trước chính quyền Hồng Kông. Trước đây, Monochrome Asset Management đã gửi đơn đăng ký Bitcoin ETF giao ngay cho ASX vào tháng 7 năm 2023. Bitcoin giao ngay ETF mang lại rủi ro cho các tài sản tiền điện tử giao ngay, mang đến cho các nhà đầu tư bán lẻ cơ hội đầu tư trực tiếp vào Bitcoin và kết nối các thị trường tài chính truyền thống. giữa nó và thế giới tài sản kỹ thuật số đang được các nhà đầu tư háo hức mong đợi.