Giới thiệu về Chính sách quản lý tiền điện tử của Úc

Nguồn: Luật sư Jin Jianzhi

Úc luôn là khu vực tài phán trung lập và ổn định đối với các công ty tiền điện tử. Theo Khảo sát tiền điện tử Úc năm 2023 của Swyftx, sàn giao dịch lớn nhất ở Úc và New Zealand, Úc có tỷ lệ chấp nhận tiền điện tử cao nhất trong số các nước phát triển ở mức 23%, cao hơn Hoa Kỳ ở mức 16%. Mặc dù Úc có dân số chỉ hơn 20 triệu người nhưng tỷ lệ chấp nhận tiền điện tử cực cao có thể là nguyên nhân gây lo ngại cho thị trường Úc.

01 Cơ quan quản lý là ai?

Chủ yếu là Ủy ban Chứng khoán và Đầu tư Úc (Ủy ban Chứng khoán và Đầu tư Úc, ASIC).

ASIC là cơ quan quản lý tài chính của Australia, chịu trách nhiệm giám sát thị trường tài chính và ngành dịch vụ tài chính của Australia nhằm đảm bảo sự công bằng, minh bạch và hoạt động hiệu quả của thị trường, bảo vệ lợi ích của nhà đầu tư và duy trì sự ổn định của thị trường tài chính. hệ thống. Đồng thời, ASIC cũng chịu trách nhiệm quản lý các dịch vụ tài chính và hoạt động kinh doanh liên quan đến tiền ảo. Vào năm 2021, ASIC đã làm rõ kỳ vọng của mình đối với tài sản tiền điện tử là tài sản cơ bản trong các sản phẩm giao dịch trao đổi (ETP) và các sản phẩm đầu tư khác cũng như đối với các nhà điều hành thị trường, nhà điều hành quỹ bán lẻ, tổ chức đầu tư niêm yết (bao gồm cả quỹ tín thác đầu tư niêm yết và các công ty đầu tư niêm yết) và các công ty Úc. Kỳ vọng của chủ sở hữu Giấy phép Dịch vụ Tài chính (AFSL) đối với việc giao dịch tài sản tiền điện tử (xem Mẫu thông tin ASIC 230 (INFO 230)). Ngoài ra, ASIC đã đặt ra những kỳ vọng của mình về tình trạng quản lý của một số tài sản tiền điện tử nhất định (xem Mẫu thông tin ASIC 225 (INFO 225)).

02 Khung pháp lý là gì?

Chủ yếu là giám sát thực thi pháp luật hơn là giám sát lập pháp.

Hiện tại, không có luật riêng về tiền điện tử ở Úc và mặc dù đã có những sửa đổi về mặt lập pháp để điều chỉnh việc sử dụng tiền điện tử nhưng cho đến nay những điều này chủ yếu tập trung vào các mối quan hệ giao dịch (ví dụ: phát hành và quy trình trao đổi) và các hoạt động liên quan đến tiền điện tử, thay vì bản thân tiền điện tử. Mặc dù các cơ quan chính phủ đã tiến hành tham vấn và tư vấn về các nhà cung cấp dịch vụ tài chính và giám sát tiền tệ ổn định.

ASIC đã thực hiện các biện pháp thực thi cấp cao chống lại các công ty tiền điện tử. Trọng tâm của hành động này là nhằm vào các hoạt động bị cáo buộc là không có giấy phép và bảo vệ nhà đầu tư, nhưng cách tiếp cận "thực thi và quản lý" được áp dụng cho đến nay đã củng cố lời kêu gọi về sự rõ ràng về mặt lập pháp. Mặc dù hiện tại không có luật nào coi tiền điện tử là một lĩnh vực luật riêng biệt, nhưng điều này không ngăn cản việc đưa nó vào chế độ hiện hành của luật pháp Úc.

03 Các quy tắc quản lý cụ thể là gì?

Luật sư pháp y của Mankiw Jin giới thiệu các tình huống thường gặp.

1. Giao dịch tiền điện tử

Việc mua và bán tiền điện tử được quản lý bởi hệ thống quản lý dịch vụ tài chính hiện hành của Úc.

Các thực thể kinh doanh dịch vụ tài chính tại Úc phải có giấy phép AFSL (Giấy phép Dịch vụ Tài chính Úc) hoặc được miễn trừ. Các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử tạo thành sản phẩm tài chính sẽ phải có giấy phép AFSL cũng như các yêu cầu về tuân thủ và tiết lộ liên quan. Đạo luật Công ty Úc năm 2001 (Cth) định nghĩa “sản phẩm tài chính” và “dịch vụ tài chính” rất rộng rãi và ASIC đã tuyên bố trong INFO225 rằng các tài sản mã hóa có đặc điểm tương tự như các sản phẩm tài chính hiện có sẽ kích hoạt các nghĩa vụ pháp lý liên quan. Tùy thuộc vào hoàn cảnh, tài sản tiền điện tử có thể tạo thành lợi ích trong các chương trình đầu tư được quản lý (phương tiện đầu tư tập thể), chứng khoán, công cụ phái sinh hoặc thuộc danh mục sản phẩm tài chính được xác định rộng hơn, tất cả đều được quy định bởi giấy phép AFSL.

Tương tự, các nhà cung cấp dịch vụ tài chính nước ngoài thực hiện dịch vụ tài chính tại Úc phải có giấy phép AFSL, trừ khi áp dụng miễn trừ. Thậm chí có thể cần thiết phải thành lập hiện diện địa phương (tức là đăng ký với ASIC và thành lập chi nhánh) hoặc thành lập công ty con.

Ngay cả khi việc mua và bán tài sản tiền điện tử không được quy định bởi Đạo luật Công ty, nó sẽ được điều chỉnh bởi Luật Người tiêu dùng Úc (Luật Người tiêu dùng Úc), nghiêm cấm việc gây hiểu lầm hoặc lừa dối người tiêu dùng. Do đó, phải cẩn thận trong các tài liệu quảng cáo bán tiền điện tử để đảm bảo rằng không có thông tin sai lệch nào được đưa vào và người mua không bị lừa dối hoặc nhầm lẫn.

2. Đánh thuế tiền điện tử

Các tác động về thuế đối với người nắm giữ tiền điện tử phụ thuộc vào mục đích mua hoặc nắm giữ tiền điện tử< /h3>

mạnh>.

Theo Bản sửa đổi Luật Kho bạc (Biện pháp số 4 năm 2022) Dự luật 2022,Cơ quan Thuế Úc coi tiền điện tử là tài sản được nắm giữ hoặc giao dịch chứ không phải là tiền tệ. Nói một cách đơn giản, nếu bạn giao dịch tiền điện tử một cách thường xuyên và kiếm tiền bằng cách tận dụng những thăng trầm của thị trường, bạn thường sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Nếu đó là một khoản đầu tư dài hạn, bạn thường sẽ phải trả thuế lãi vốn.

Về Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) của Úc, việc cung cấp và mua tiền điện tử sẽ không phải chịu Thuế Hàng hóa và Dịch vụ kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, vì vậy người tiêu dùng sử dụng tiền điện tử sẽ không phải chịu thuế GST. Chịu thuế GST hai lần (khi mua tiền kỹ thuật số và khi sử dụng tiền kỹ thuật số để mua hàng hóa và dịch vụ khác) chỉ trở thành một lần (chỉ khi sử dụng tiền kỹ thuật số để mua hàng hóa và dịch vụ khác).

3. Khai báo xuất nhập cảnh

Hiện tại, Úc không yêu cầu khai báo việc nắm giữ tiền điện tử khi nhập cảnh hoặc xuất cảnh.

Đạo luật tài trợ chống rửa tiền và chống khủng bố năm 2006 (Thịnh vượng chung Australia) (Đạo luật AML/CTF) yêu cầu các cá nhân và doanh nghiệp mang theo tiền vật chất vượt quá 10.000 đô la Úc (hoặc bằng ngoại tệ tương đương) Phải nộp báo cáo khi nhập cảnh hoặc rời khỏi Australia. Yêu cầu này được giới hạn ở "tiền tệ vật chất". Mặc dù Đạo luật Chống rửa tiền/Chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia đã được sửa đổi vào năm 2017 để giải quyết một số khía cạnh nhất định của chuyển và trao đổi tiền điện tử, nhưng các sửa đổi không thấy bất kỳ thay đổi nào đối với Quy định chống rửa tiền/Chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia. được mở rộng.

4. Phát hành tiền tệ cho dự án blockchain

Mặc dù ASIC thừa nhận rằng việc giám sát ICO đầy thách thức, nó không cấm ICO

4. mạnh> .

Nếu mã thông báo được phát hành không được phân loại là sản phẩm tài chính thì ICO sẽ phải tuân theo Luật Người tiêu dùng Úc; nếu mã thông báo được phát hành được phân loại là sản phẩm tài chính thì ICO sẽ phải tuân theo Luật Đầu tư và Chứng khoán Úc Đạo luật 2001 Đạo luật Ủy ban (Đạo luật ASIC). Tuy nhiên, bất kể sản phẩm tài chính có liên quan hay không, nhà phát hành phải luôn đảm bảo rằng ICO không liên quan đến hành vi hoặc tuyên bố sai lệch hoặc lừa đảo. Vì thiết kế của ICO có thể thay đổi trong suốt vòng đời của nó nên cần phải tìm kiếm tư vấn pháp lý để đảm bảo sự tuân thủ liên tục.

5. Khai thác tiền ảo

Hiện tại, Australia chưa ban hành lệnh cấm khai thác tiền ảo.

Tuy nhiên, việc xử lý thuế liên quan đến kinh doanh khai thác ảo sẽ tương đối phức tạp và phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm nhưng không giới hạn ở việc có đăng ký thuế GST hay không, hoàn cảnh cụ thể của từng doanh nghiệp khai thác , vân vân.

04 Kết luận

Blockchain và tiền điện tử là những công nghệ tiên tiến trong thế giới ngày nay cung cấp các dịch vụ tài chính và giao dịch những khả năng mới. Vị thế của Úc là một khu vực tài phán trung lập và ổn định, cũng như việc áp dụng tiền điện tử rộng rãi, cung cấp một môi trường thuận lợi cho các doanh nghiệp tiền điện tử. Tuy nhiên, do thiếu luật rõ ràng ở giai đoạn này, quy định về tiền điện tử của Úc vẫn chưa chắc chắn, đòi hỏi các công ty phải hết sức chú ý đến sự phát triển quy định và hành động thực thi để đảm bảo tính hợp pháp và bền vững cho hoạt động kinh doanh của họ.