مقدمة للسياسة التنظيمية للعملات المشفرة في أستراليا

المصدر: المحامي جين جيانزي

كانت أستراليا دائمًا ولاية قضائية محايدة ومستقرة لشركات العملات المشفرة. وفقًا لمسح العملات المشفرة الأسترالي لعام 2023 الذي أجرته Swyftx، أكبر بورصة في أستراليا ونيوزيلندا، تتمتع أستراليا بأعلى معدل اعتماد للعملات المشفرة بين الدول المتقدمة بنسبة 23%، وهو أعلى من الولايات المتحدة بنسبة 16%. على الرغم من أن عدد سكان أستراليا يزيد قليلاً عن 20 مليون نسمة، إلا أن معدل اعتماد العملات المشفرة المرتفع للغاية قد يكون مدعاة للقلق في السوق الأسترالية.

01 من هي السلطة التنظيمية؟

بشكل أساسي لجنة الأوراق المالية والاستثمارات الأسترالية (لجنة الأوراق المالية والاستثمارات الأسترالية، ASIC).

ASIC هي وكالة تنظيمية مالية في أستراليا، مسؤولة عن الإشراف على الأسواق المالية الأسترالية وصناعة الخدمات المالية لضمان العدالة والشفافية والتشغيل الفعال للسوق، وحماية مصالح المستثمرين، والحفاظ على استقرار النظام المالي. نظام. وفي الوقت نفسه، فإن ASIC مسؤولة أيضًا عن تنظيم الخدمات المالية والأعمال المتعلقة بالعملات الافتراضية. في عام 2021، أوضحت ASIC توقعاتها بشأن الأصول المشفرة كأصول أساسية في المنتجات المتداولة في البورصة (ETPs) وغيرها من المنتجات الاستثمارية ولمشغلي السوق ومشغلي صناديق التجزئة والكيانات الاستثمارية المدرجة (بما في ذلك صناديق الاستثمار المدرجة وشركات الاستثمارات المدرجة) وشركات الاستثمار الأسترالية. توقعات حاملي تراخيص الخدمات المالية (AFSL) لتداول الأصول المشفرة (راجع نموذج معلومات ASIC 230 (INFO 230)). بالإضافة إلى ذلك، حددت ASIC توقعاتها فيما يتعلق بالوضع التنظيمي لبعض الأصول المشفرة (انظر نموذج معلومات ASIC 225 (INFO 225)).

02 ما هو الإطار التنظيمي؟

إنها في الأساس إشراف على تطبيق القانون وليس إشرافًا تشريعيًا.

في الوقت الحالي، لا يوجد تشريع منفصل بشأن العملات المشفرة في أستراليا، وعلى الرغم من وجود تعديلات تشريعية لاستيعاب استخدام العملات المشفرة، فقد ركزت حتى الآن بشكل أساسي على علاقات المعاملات (مثل الإصدار والتداول) عمليات التبادل) والأنشطة التي تنطوي على العملات المشفرة، بدلاً من العملات المشفرة نفسها. على الرغم من أن الإدارات الحكومية تجري بالفعل مشاورات ومشاورات بشأن مقدمي الخدمات المالية والرقابة المستقرة على العملة.

اتخذت ASIC إجراءات تنفيذية رفيعة المستوى ضد شركات العملات المشفرة. وكان تركيز الإجراء على العمليات المزعومة غير المرخصة وحماية المستثمرين، ولكن نهج "الإنفاذ والتنظيم" المعتمد حتى الآن عزز الدعوات إلى الوضوح التشريعي. على الرغم من عدم وجود تشريع حاليًا يتعامل مع العملات المشفرة كمجال قانوني منفصل، إلا أن هذا لا يمنع إدراجها ضمن النظام الحالي للقانون الأسترالي.

03 ما هي القواعد التنظيمية المحددة؟

يقدم محامو الطب الشرعي لمانكيو جين سيناريوهات شائعة.

1. تداول العملات المشفرة

يتم تنظيم شراء وبيع العملات المشفرة من خلال النظام التنظيمي الحالي للخدمات المالية في أستراليا.

يجب على الكيانات التي تمارس أعمال الخدمات المالية في أستراليا أن تحصل على ترخيص AFSL (ترخيص الخدمات المالية الأسترالية) أو الحصول على إعفاء. سيُطلب من موفري خدمات الأصول المشفرة التي تشكل منتجات مالية الحصول على ترخيص AFSL ومتطلبات الامتثال والإفصاح ذات الصلة. يحدد قانون الشركات الأسترالية لعام 2001 (Cth) "المنتجات المالية" و"الخدمات المالية" على نطاق واسع للغاية، وقد ذكرت ASIC في INFO225 أن الأصول المشفرة ذات الخصائص المماثلة للمنتجات المالية الحالية ستؤدي إلى التزامات تنظيمية ذات صلة. اعتمادًا على الظروف، قد تشكل الأصول المشفرة مصالح في مخططات الاستثمار المُدارة (أدوات الاستثمار الجماعي)، أو الأوراق المالية، أو المشتقات، أو تقع ضمن فئة محددة على نطاق أوسع من المنتجات المالية، والتي يتم تنظيمها جميعًا بواسطة ترخيص AFSL.

وبالمثل، يجب على مقدمي الخدمات المالية الأجانب الذين يقدمون خدمات مالية في أستراليا أن يحملوا ترخيص AFSL، ما لم ينطبق الإعفاء. وقد يكون من الضروري أيضًا إنشاء حضور محلي (أي التسجيل لدى ASIC وإنشاء فرع) أو إنشاء شركة تابعة.

حتى لو لم يتم تنظيم شراء وبيع الأصول المشفرة بموجب قانون الشركات، فسيتم تنظيمه بواسطة قانون المستهلك الأسترالي (قانون المستهلك الأسترالي)، الذي يحظر تضليل المستهلكين أو خداعهم. لذلك، يجب توخي الحذر في المواد الترويجية لمبيعات العملات المشفرة لضمان عدم تضمين أي معلومات خاطئة وعدم تضليل المشترين أو خداعهم.

2. فرض الضرائب على العملات المشفرة

تعتمد الآثار الضريبية لحاملي العملات المشفرة على الغرض من الحصول على العملة المشفرة أو الاحتفاظ بها< /h3>

قوي>.

بموجب تعديل قوانين الخزانة (2022 الإجراء رقم 4) لمشروع قانون 2022،يتعامل مكتب الضرائب الأسترالي مع العملات المشفرة كأصل يتم الاحتفاظ به أو تداوله، وليس كعملة. ببساطة، إذا كنت تتداول العملات المشفرة بشكل منتظم وتكسب المال من خلال الاستفادة من صعود وهبوط السوق، فستحتاج عادةً إلى دفع ضريبة الدخل الشخصي. إذا كان استثمارًا طويل الأجل، فستحتاج عادةً إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال.

فيما يتعلق بضريبة السلع والخدمات الأسترالية (GST)، لن يخضع توريد وشراء العملات المشفرة لضريبة السلع والخدمات اعتبارًا من 1 يوليو 2017، لذلك لن يخضع المستهلكون الذين يستخدمون العملات المشفرة لضريبة السلع والخدمات. تحمل ضريبة السلع والخدمات مرتين (عند شراء العملة الرقمية وعند استخدام العملة الرقمية لشراء سلع وخدمات أخرى) يصبح مرة واحدة فقط (فقط عند استخدام العملة الرقمية لشراء سلع وخدمات أخرى).

3. إعلان الدخول والخروج

في الوقت الحالي، لا تطلب أستراليا الإعلان عن مقتنيات العملات المشفرة عند دخول البلاد أو مغادرتها.

يتطلب قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب لعام 2006 (كومنولث أستراليا) (قانون AML/CTF) من الأفراد والشركات حمل عملة مادية تزيد عن 10000 دولار أسترالي (أو ما يعادلها) ما يعادلها بالعملة الأجنبية).يجب تقديم التقارير عند دخول أستراليا أو مغادرتها. ويقتصر هذا المطلب على "العملة المادية". في حين تم تعديل قانون مكافحة غسل الأموال/مكافحة الجريمة المنظمة عبر الوطنية في عام 2017 لمعالجة جوانب معينة من تحويلات وتبادلات العملات المشفرة، فإن التعديلات لم تشهد أي تغييرات على لوائح مكافحة غسل الأموال/مكافحة الجريمة المنظمة عبر الوطنية. موسع.

4. إصدار عملة مشروع Blockchain

على الرغم من أن ASIC تعترف بأن الإشراف على ICO مليء بالتحديات، فإنها لا تحظر ICO